האם המעבר למדרגת מס גבוהה יותר יכול לגרום לי להכנסה נטו נמוכה יותר?

יש אנשים שדואגים שאם ההכנסה שלהם תגדל מספיק כדי לדחוף אותם למדרגת מס גבוהה יותר, השכר הכולל של הביתה או ההכנסה נטו יקטן. למרבה המזל, לא כך פועלת מערכת המס בארצות הברית.

כיצד פועלים מדרגות מס

לארה"ב יש מערכת מס מתקדמת, באמצעות שיעורי מס שוליים. לכן, כאשר גידול בהכנסה מעביר אותך למדרגת מס גבוהה יותר, אתה משלם רק את הגבוה יותר שיעור המס על חלק ההכנסה שלך העולה על רף ההכנסה למס הגבוה הבא סוֹגֵר.

במילים אחרות, העלאה עשויה לדחוף חלק מההכנסה הנוספת שלך למדרגת מס גבוהה יותר, אך היא לא תגרום למיסוי ההכנסות האחרות שלך בשיעור זה או להוזיל את שכר הבית שלך.

הרעיון של שוליים מדרגת מס כנראה שהכי קל להבין עם איור. להלן שיעורי המס שמשלמים מיסים יחידים ישלמו עבור שנת המס 2021.

שיעור לפי הכנסה/משלמי מיסים המגישים רווק
שיעור מס	טווח הכנסה חייב 2021
10%	0 עד 9,950 דולר
12%	9,951 $ עד 40,525 $
22%	40,526 $ עד 86,375 $
24%	86,376 $ עד 164,925 $
32%	164,926 $ עד 209,425 $
35%	209,426 $ עד 523,600 $
37%	$ 523,601 או יותר

נניח שלך הכנסה החייבת במס הוא 40,000 $ בשנה ואתה מקבל העלאה של 2,000 $, מה שהופך את ההכנסה החייבת במס שלך ל- 42,000 $. בעבר מדרגת המס הגבוהה ביותר שלך הייתה 12% מכיוון שהכנסתך לא עלתה על 40,525 $. כעת מדרגת המס הגבוהה ביותר שלך היא 22%. אך רק 1,475 $ מההכנסה שלך (42,000 $ - 40,525 $) יחויבו במס בשיעור זה. כל היתר יחויב במס בשיעור של 12% או פחות. הנה, עם קצת עיגול, כך הוא מתפרק:

• תחויב במס בשיעור של 10% על 9,950 $ הראשונים מההכנסה החייבת במס - או 995 $.
• לאחר מכן, תחויב במס בשיעור 12% על 30,575 $ ההכנסה הבאים (40,525 $ - 9,950 $) - או 3,669 $.
• לבסוף, תחויב במס בשיעור 22% על 1,475 $ הנותרים מהכנסתך - או 325 $.

אז המס הכולל שלך יהיה 4,989 $. זה מסתכם בשיעור מס כולל של כ -12%.

כעת, נניח שלא קיבלת את הגיוס של 2,000 דולר.

באמצעות אותה מתמטיקה שלמעלה, חשבון המס שלך (על 40,000 $ בהכנסה) יהיה 4,601 $ (10% x 9,950 $ + 12% x $ 30,050).

בשורה התחתונה: העלאת $ 2,000 שלך הוסיפה 388 $ למסים שלך, אך אתה עדיין עומד על 1,612 $.

לכן, בפעם הבאה שתקבל העלאה, אל תתנו לדאגה ממדרגות מס לעכב את ההתלהבות שלכם. אתה באמת תיקח הביתה יותר כסף בכל משכורת.