האם מס הכנסה יכול לבדוק אותך לאחר החזר כספי?

למרות שאתה עשוי להניח שאינך יכול להיבדק אם כבר קיבלת כסף בחזרה מהמסים שלך, זוהי תפיסה מוטעית. אתה יכול.

ארצות הברית. מס הכנסה (IRS) יכול לבצע ביקורת על החזרי מס גם לאחר שהוציא החזר מס לנישום. על פי חוק ההתיישנות, מס הכנסה יכול לבדוק את החזרי המס שהוגשו בשלוש השנים הקודמות. במקרים מסוימים שבהם זוהתה טעות משמעותית, מס הכנסה יכול לבדוק ביקורות שהוגשו עוד רחוק יותר מזה, אך בדרך כלל לא יותר משש השנים הקלנדריות הקודמות.

מהי ביקורת מס?

מדי שנה, מס הכנסה בוחר למספר רב של החזרי מס ביקורות. תהליך זה כרוך בעצם בבדיקת החזרה שלך על ידי נציג מס הכנסה. האדם הבודק את החזרתך עשוי לחפש שגיאות או פערים שעלולים לגרום לך לשלם פחות מיסים שלך. ניתן לבקש ביקורות גם אם מדובר במס הונאה חשוד.

ניתן לבחור החזרי מס לביקורת ללא קשר לשאלה שהוענק לנישום החזר כספי. החזרי מס שנבחרו לביקורת נבחרים משתי סיבות: בחירה אקראית ובדיקות נלוות.על פי מס הכנסה, 771,095 תשואות, כ -0.4% מסך התשואות שהוגשו, נבחרו לביקורת בשנת הכספים 2019, וכתוצאה מכך כמעט 17.3 מיליארד דולר במס נוסף המומלץ.

אז הסיכויים שלכם להיות ממוקדים לביקורת נמוכים למדי. מצד שני (ראו להלן), חלק מהתשואות נוטות יותר להיבדק מאחרים.

כדי לבחור החזרות אקראיות לביקורת, מס הכנסה משווה את החזרה שלך לקבוצת "נורמה" של תשואות דומות באמצעות נוסחה סטטיסטית כדי לבדוק אם יש טעויות או פערים. אם פריטים כלשהם בחזרתך בולטים כבלוג חריג, ייתכן שתבחר. מתודולוגיות אחרות שבהן משתמש מס הכנסה לבחירת תשואות לביקורת כוללות בדיקה קשורה ומסמכים תואמים.

מס הכנסה מבצע בעיקר את ביקורות המס שלו באמצעות הדואר או באמצעות ראיונות אישיים במשרד מס הכנסה מקומי.

מה יכול להפעיל ביקורת מס?

מס הכנסה אינו מפרט בדיוק מדוע הוא בוחר כמה תשואות לביקורות ולא אחרות. שוב, ראוי לציין שחלק מהבחירות נעשות באופן אקראי לחלוטין, כלומר תוכל לקבל תשואה מדויקת לחלוטין ועדיין להיבדק.

אבל אם אתה תוהה מה עשוי להגדיל את הסיכויים שלך להיבדק, להלן כמה דגלים אדומים נפוצים שיכולים לגרום למס הכנסה לבחון מקרוב את תשואתך:

להרוויח הכנסה גבוהה יותר. להיות מרוויח יותר יכול לפעול נגדך בזמן המס אם מס הכנסה חושד שאתה מנסה לצמצם פינות ולמזער את חבות המס שלך. עבור שנות המס 2017 ו -2016, למשלמי המסים המרוויחים מיליון דולר ומעלה היו סיכוי גבוה הרבה יותר להיבדק בהשוואה לאלו המרוויחים פחות ממיליון דולר. המגמה לא הופיעה לשנת 2018, אך ייתכן שהבוחנים עדיין בוחנים את ההחזרים וייתכן כי הנתונים המלאים אינם מוצגים על השנה.

לא מצליחים לדווח על כל ההכנסה שלך. אם אתה עובד כקבלן עצמאי, קיבלת הימורים או זכיות בלוטו בשנה הקודמת, או חווית ירידה נוספת בהכנסה, אי דיווח על דברים אלה בחזרתך עלול לעורר בְּדִיקָה.

ניכויים מוגזמים. נטילת ניכויים יכולה לסייע בהפחתת ההכנסה החייבת שלך לשנה ועלולה להגדיל את ההחזר שלך. אבל אם אתה נראה כאילו אתה לוקח ניכויים (אוֹ זיכויי מס) אינך זכאי - או שהניכויים שלך נראים גבוהים באופן חריג - דבר שעשוי לגרום למס הכנסה לבדוק את החזר שלך.

להיות עובד עצמאי. תעסוקה עצמית פירוש הדבר שיש לך הכנסה לא סדירה או שבמקום לדווח על הכנסה אתה מדווח על הפסדים עסקיים. אם החזרים לעצמך מראים דפוסים חריגים עם הכנסה או הפסד, רשות מס הכנסה עשויה לבדוק אם דיווח המס שלך מדויק.

שימוש במספרים עגולים. אתה עשוי להניח שקל יותר פשוט לעגל למעלה או למטה בעת דיווח על הכנסות או הוצאות, אבל זה לא. מס הכנסה עשוי להרים גבה אם התשואה שלך מלאה במספרים עגולים, מכיוון שזה עשוי להיראות כאילו אתה מנחש מה היו ההכנסות או ההוצאות שלך בפועל.

מה אם החזרה שלך נבדקת לאחר שקיבלת החזר?

מה יקרה לאחר מכן אם נבדקת תלוי במה שהביקורת תצא (או לא). בדיקות מס אינן יכולות לגרום לתיקונים או לתיקונים עם משלם המסים אם הם חייבים יותר או זכאים להחזר גדול יותר; אם כי זה בדרך כלל נדיר.

אם אתה חייב מס לאחר ביקורת, האינטרס שלך הוא לשלם כמה שיותר מהר. מס הכנסה יכול להעריך עונש של אי תשלום אם לא תעשה זאת, וריבית יכולה לצבור. אם אין לך כסף לשלם במלואו, פנה למס הכנסה כדי לדון הקמת הסכם תשלומים לשלם את המיסים החופשיים שלך לאורך זמן.

חוק ההתיישנות

בעוד שמס הכנסה מנסה לבקר החזרי מס ברגע שהם מוגשים, אין זה יוצא דופן לקבל הודעת ביקורת על בעיות מס שחוזרות כמה שנים אחורה. ישנה התיישנות לכמה זמן יש למס הכנסה להטיל מסים נוספים. אבל זה בדרך כלל שלוש שנים לאחר הגשת החזר או שהוגשה, תלוי מה מאוחר יותר.

אם סוגית מס לא נפתרה בתוך הזמן המותר על פי חוק ההתיישנות, רשאי מס הכנסה לבקש משלמי מס להאריך את התקופה לזמן נוסף. משלם המסים יכול לדחות בקשה כזו, ולאלץ את מס הכנסה לבצע את קביעת המס שלה על סמך מידע זמין בלבד.

בשורה התחתונה

אתה אכן יכול להיות מבוקר על ידי מס הכנסה, גם אם כבר קיבלת החזר מס. אם אתה נבחר לביקורת, שקול אם ברצונך לקבל סיוע מאיש מס כדי לנווט בתהליך. והכי חשוב, היענות בזריזות לבקשות מס הכנסה לתיעוד או מידע אחר, כך שניתן יהיה לפתור את הביקורת במהירות האפשרית. אם אכן תצטרך לשלם יותר מסים, נסה לפרוע אותו מהר ככל האפשר כדי לצמצם את סכום העונשים והריבית החייבים.