טופס 5498: הגדרת מידע על תרומה של IRA

מהו טופס IRS 5498: מידע על תרומה של IRA?

אם יש לך סוג של חשבון פרישה פרטני (IRA), המוסד הפיננסי הפועל כאפוטרופוס או נאמן חייב לתת לך - ולמס הכנסה - טופס ספציפי מדי שנה. הטופס, הנקרא טופס 5498 של מס הכנסה: מידע על תרומה של IRA, דומה טופס W-2 לדיווח על שכר, למרות שיש הבדלים. הוא מכיל מידע על תרומות IRA, התהפכות, המרות רוט IRA, ו הפצות מינימליות נדרשות (RMD).

מי יכול להגיש טופס 5498: מידע על תרומה של IRA?

טופס 5498 מפרט תרומות שהוענקו לרשות הרשות לשנת המס של הטופס (אם לא ניתנות תרומות, אז אין כניסה). דיווח חל על IRAs מסורתיים, רשות IRA, IRAs SEP, IRA פשוטים, ונחשבו כ- IRAs. IRAs נחשבים תוכניות תרומת עובדים מוגדרים כ- IRAs מסורתיים או רוטים, אשר נצמדים לתוכנית הפנסיה המוסמכת של המעסיק.

נאמן או אפוטרופוס של IRA שולח את טופס 5498 למס הכנסה ולמשלמי המסים. יש לשלוח אותו עד ה -1 ביוני לאחר השנה שאליה מתייחסות התרומות. משלמי המסים אינם חייבים לכלול עותק של הטופס בעת הגשת מסים, אך עליהם לשמור אותו ברשומות המס שלהם.



כל העותקים של טופס 5498 זמינים באתר מס הכנסה.

כיצד לקרוא טופס 5498: מידע על תרומה של IRA

טופס 5498 כולל מידע (שם, כתובת ומספר זיהוי פדרלי) אודות הנאמן וכולל את אותו סוג מידע עבור המשתתף, שהוא הבעלים של ה- IRA. סוג IRA מסומן בסימון בתיבה 7 של הטופס.

כל תרומות IRA לשנה מכל סוגי ה- IRA מתווספות יחד, כאשר הסכום הכולל מופיע בתיבה 1. סוגים מסוימים של תרומות מתפרצים אז באופן ספציפי: תיבה 10 לרשות רוטות רוטות, תיבה 8 לרשתות SEP וקופסה 9 לרשתות פשוטות.IRAs נחשבים מטופלים כ- IRAs רגילים ויכולים להיות IRAs מסורתיים או רוטיים.

תיבה 2 מדווחת על תרומות התהפכות.רק גלגול אחד מותר לתקופה של 12 חודשים עבור IRAs, אך אין תקרה לסכום הדולר של ההחלפה.

משלם המסים הטוען א ניכוי שהוא גדול מהסכום שדווח בטופס 5498 סביר שיקבל מכתב ממס הכנסה המתייחס לאי התאמה. המכתב יבקש מיסים נוספים, ריבית ועונשים בגין כל תשלום נמוך ממס הנובע מהניכוי העולה על הסכום המדווח בטופס.

שיקולים מיוחדים בעת הגשת טופס 5498: מידע על תרומה של IRA

המרות ואפיינים מחדש של רוט IRA

תיבת 3 מדווחת המרות ל- IRAs Roth.הסכום המומר לסוג זה של IRA אינו מגביל את הסכום שניתן לתרום מדי שנה ל- IRA, כולל IRA.

נכון לינואר. 1, 2018, אינך יכול עוד לאפיין מחדש המרות ל- IRA של רוט. עם זאת, באפשרותך לאפיין מחדש את התרומות שניתנו לסוג אחד של IRA (רוט או מסורתי) כפי שהוענקו לסוג השני של IRA. לשם כך, פשוט הנחו את הנאמן של המוסד המחזיק ב- IRA שלכם להעביר את סכום התרומה בתוספת רווחים לסוג אחר של IRA, עם אותו נאמן או נאמן אחר.תרומות מאופיינות מחדש מופיעות בתיבה 4 של טופס 5498

מידע על משיכה והפצה

כל מי שהוא בן 72 ומעלה (או בן 70 וחצי אם לפני דצמבר. 31, 2019) חייב לקחת את ההפצות המינימליות הדרושות (RMD) מהחשבון מדי שנה.כך גם בני זוג שנותרו בחיים וילדים קטינים אשר לרשת IRA, ובוחרים לא להעביר אותו לחשבון משלהם או למשוך כספים על פי לוח זמנים של חמש שנים.

סכומי RMD לשנה הנוכחית מבוססים על גיל בעל החשבון ועל בסיס שווי שוק הוגן של החשבון החל מדצמבר 31 בשנה הקודמת. לדוגמה, ערך החשבון בדצמבר. 31, 2019, קובע את RMD לשנת 2020. סכום זה מדווח בתיבה 5 של טופס 5498.

הטופס מציין (באמצעות תיבה 11) האם יש צורך ברכישת RMD לשנה שבה אתה מקבל את הטופס - למשל, בטופס 2019 מצוין אם יש צורך ברכישת RMD לשנת 2020. טופס 5498 מדווח גם על סכום ה- RMD שיש לקחת, על סמך חישובים מסוימים שביצע הנאמן (תיבה 12 ב), והתאריך של ה- RMD (תיבה 12 א).

על מנת להקל על RMD, הטופס נדרש להימסר עד 31 בינואר (או ביום העסקים הקרוב ביותר), המציג את ערך החשבון ליום 31 בדצמבר הקודם. הטופס המציג את ערך החשבון החל מדצמבר. 31, 2020, למשל, חייב להיות מסופק עד פברואר. 1, 2021 (ינואר. 31 הוא יום ראשון).

טפסים רלוונטיים אחרים

אם קיבלת הפצה מה- IRA שלך בסכום של יותר מ- $ 10, תקבל א טופס 1099-R: חלוקות מפנסיה, קצבאות, תוכניות פרישה או חלוקת רווחים, IRA, חוזי ביטוח וכו '.. מידע מטופס זה מסייע לך לדווח על ההפצה ועל חלקו החייב במס.