האם בן זוג שאינו נקרא מוטב יכול לקבל נכסים מ- IRA?
בדרך כלל, בן זוג שלא נקרא בשם א מוּטָב של חשבון פרישה פרטני (IRA) אינה זכאית לקבל, או לרשת, את הנכסים כאשר בעל החשבון נפטר. עם זאת, ישנם כמה יוצאים מן הכלל.
תיקי המפתח
- באופן כללי, בן / בת זוג שלא זכה בתור מוטב של IRA אינו זכאי לרשת אותו.
- במדינות רכוש קהילתי, עם זאת, בן זוג עשוי להיות זכאי לחלק מנכסי ה- IRA בנסיבות מסוימות.
- אם בעל ה- IRA ימות ללא צוואה ובלי לציין שמוטב, החשבון יגיע ככל הנראה לבן זוג שנותר בחיים, על פי חוקי ירושת המעיים.
ייעוד מוטב מגשים צוואה
IRA אינו נחשב לחלק מהעיזבון שלך באופן שבו הם חשבונות פיננסיים ונכסים אחרים. באופן ספציפי, הוא אינו כפוף להוראות א צוואה אחרונה.
באופן כללי, האדם שאתה מייעד כרוויח ה- IRA (מה שאתה עושה בדרך כלל בטופס בעת הקמת החשבון) מכתיב מי יורש את ה- IRA, לא את רצונך. גם אם אכן שמת מישהו בצוואה, IRA מוטב מיועד יחליף אותו.
רק אם לא תצליח לייעד מוטב כלל (או שהמוטב קדם לך), ה- IRA הופכת לחלק מהעיזבון שלך, ובכפוף להוראות צוואה. אף אחד אחר אינו זכאי לקבל נתח כלשהו של ה- IRA, אלא אם הנהנים ששמם בחרו בכך להתנער המנות שלהם.
אחד היתרונות של IRA, מנקודת מבט של תכנון עזבון, הוא שניתן להעביר נכסים ישירות למוטבים מבלי שתצטרך לעבור צוואה.
מוטבי IRA במדינות רכוש קהילתיות
עם זאת, ישנם יוצאים מן הכלל ב רכוש קהילתי מדינות בתנאים מסוימים.על פי חוקי מדינות אלה, בן הזוג חייב להיות של IRA מוטב ראשי, אלא אם הם מסכימים לכך שצד אחר נקרא כך.
אם מחזיק ברשות ה- IRA מונה מישהו אחר ללא אישור בן הזוג, ייתכן שבן הזוג יהיה זכאי לחלק מה- IRA כאשר הבעלים המקורי נפטר, ללא קשר לייעוד המוטב.
9
מספר מדינות הרכוש הקהילתי (אריזונה, קליפורניה, איידהו, לואיזיאנה, נבדה, ניו מקסיקו, טקסס, וושינגטון וויסקונסין). אלסקה היא "opt-in" מכיוון שהיא נותנת לשני בני הזוג את האפשרות לייעד את רכושם כנכס קהילתי.
אם התורם מתגורר במדינת נכס קהילתי, בן הזוג צריך לבדוק עם רשות המיסים אַפּוֹטרוֹפּוֹס כדי לקבוע אם התקבל האישור הראוי. אם התקבל האישור המתאים, הנהנים המיועדים יוכלו להשתלט על חלקך ב- IRA.
עם זאת, שימו לב כי גם אם התורם מתגורר במדינת רכוש קהילתי, רשות המיסים (או חלק מ זה) עדיין לא יכול להיות כפוף לחוקי הרכוש הקהילתי אם היתרה נצברה לפני נישואיהם.מה שבטוח, פנה לעו"ד מקומי המתמחה בתכנון עיזבון או חוקי ירושה, מכיוון שחוקי המדינה משתנים.
נסיבות יוצאות דופן לירושה IRAs
מה לגבי תרחיש "מוטב שאינו מיועד" שתואר קודם לכן? אם בעל ה- IRA נכשל בשם אחד והתגורר במדינת רכוש קהילתי, אז בן הזוג יהיה זכאי לחשבון, שכן הוא יהפוך לחלק מעיזבונו הרגיל של המנוח.
להלן תרחיש נוסף. אם בעל החשבון אינו מציין שמות כלשהם ו מת ללא צוואה, IRA כפופה ל"חוקי ירושת המעי ". אמנם אלה משתנים, בדרך כלל, בני זוג וילדים ששרדו נמצאים בראש הרשימה כדי לרשת נכסים - הכוללים את IRA כְּסָפִים.