טופס 1098: הגדרת הצהרת ריבית על משכנתא

מהו טופס 1098: הצהרת ריבית על משכנתא?

טופס 1098: הצהרת ריבית על משכנתא היא טופס של מס הכנסה (IRS) המשמש את משלמי המסים לדווח סכום הריבית וההוצאות הנלוות המשולמות על משכנתא במהלך שנת המס כאשר הסכום מסתכם ב- $ 600 או יותר. הוצאות נלוות כוללות נקודות משולם על רכישת הנכס. הנקודות מתייחסות לריבית ששולמה מראש על הלוואת דירה כדי לשפר את שיעור המשכנתא המוצע על ידי המוסד המלווה.

טופס 1098 משרת שתי מטרות:

• המלווים משתמשים בו כדי לדווח על תשלומי ריבית העולים על 600 $ שקיבלו במשך השנה. מס הכנסה אוסף מידע זה כדי להבטיח דיווח כספי תקין עבור המלווים וגופים אחרים המקבלים תשלומי ריבית.
• בעלי בתים משתמשים בו כדי לקבוע את הסכום הכולל של הריבית ששילמו במשך השנה כאשר הם בוחנים את ניכוי ריבית המשכנתא שלהם עבור החזרי המס השנתיים שלהם.

מי יכול להגיש טופס 1098: הצהרת ריבית על משכנתא?

אם שילמת 600 $ או יותר עבור השנה הקודמת בריבית ונקודות על משכנתא, המלווה שלך נדרש לשלוח אליך את טופס 1098. אם שילמת פחות מ- 600 $, לא תקבל טופס 1098. הוצאות אלו יכולות לשמש כניכויים על טופס מס הכנסה פדרלי, לקבוע, המפחיתה את ההכנסה החייבת במס ואת הסכום הכולל שחייבת למס הכנסה. טופס 1098 מונפק ונשלח בדואר על ידי המלווה - או גורם אחר המקבל את הריבית - לך, הלווה.

מלווה המשכנתאות נדרש על ידי מס הכנסה לספק לך את טופס 1098 אם רכושך נחשב רכוש אמיתי. נכס מקרקעין הוא קרקע וכל דבר שנבנה עליו, גדל עליו או צמוד אליו.

הנכס שעבורו תשלומי ריבית המשכנתא חייבים לעמוד בתקני IRS, המגדירים את הבית כחלל שיש בו מתקני מגורים בסיסיים: מתקני בישול וחדר אמבטיה ואזור שינה. בתים, בתים משותפים, בתים ניידים, סירות, קואופרטיבים ונגררים לבית כולם מתאימים כבית על פי מס הכנסה.

כמו כן, המשכנתא עצמה חייבת להיות כשירה. על פי מס הכנסה, משכנתאות מוסמכות כוללים משכנתאות ראשונה ושנייה, הלוואות הון דירות ומשכנתאות מחודשות.

כללים לניכוי ריבית משכנתא

אם אתה צריך טופס 1098 או לא תלוי אם אתה מתכנן לפרט את הניכויים שלך בטופס לוח A או לא. דרישת ניכוי בגין ריבית משכנתא המשולמת כאשר יכולה להפחית את סך ההכנסה החייבת במס שלך. עם זאת, ישנם כמה כללים שכדאי לדעת לגבי ניכוי ריבית משכנתא.

• עליך להיות הלווה העיקרי ולשלם על ההלוואה.
• אתה מוגבל בניכוי ריבית על סך חובות המשכנתא בסך 750,000 $ או פחות, אם החוב מקורו בדצמבר או לאחריו. 16, 2017. (המגבלה לחוב ישן יותר למשכנתא היא מיליון דולר.)

אם כל אלה חלים עליך, אז תזדקק לטופס 1098 כדי לנכות את ריבית המשכנתא ששילמת עבור הלוואת הבית שלך לשנת המס הנוכחית. אם יש לך יותר ממשכנתא מוסמכת אחת, אז תקבל טופס 1098 נפרד לכל אחד.

כל העותקים של טופס 1098 זמינים באתר מס הכנסה.

אופן הגשת טופס 1098: ניכוי ריבית משכנתא

משלמי המסים אינם צריכים לכלול בפועל את טופס 1098 עם החזרי המס שלהם מכיוון שהמידע הכלול בטופס כבר נמסר למס הכנסה. משלמי המסים משתמשים במידע המופיע בטופס 1098 אם הם מתכוונים לנכות את תשלומי המשכנתא. אם אתה מתכנן להגיש את החזר המס שלך באופן אלקטרוני, אתה מזין את המידע מהטופס בתיבות המתאימות בדוח המס שלך כדי לרשום את פרטי ניכוי הריבית שלך.

אם אתה מקבל טופס 1098 בפעם הראשונה, אתה עשוי לתהות כיצד להבין זאת. יש 11 תיבות שכדאי לשים לב אליהן בעת ​​בדיקת ההצהרה שלך.

• תיבה 1: ריבית משכנתא שהתקבלה מהלווה. תיבה זו מראה כמה ריבית שילמת למלווה שלך במשך השנה.
• תיבה 2: קרן משכנתא מצטיינת. תיבה זו מראה כמה היא חייבת על קרן ההלוואה.
• תיבה 3: תאריך מקור משכנתא. זה מראה את התאריך שבו מקור המשכנתא שלך.
• תיבה 4: החזר ריבית ששולמה בהרבה. אם שילמת יותר מדי ריבית משכנתא שהוחזרה, היא תופיע כאן.
• תיבה 5: פרמיות ביטוח משכנתא. אם אתה משלם ביטוח משכנתא פרטית או ביטוח משכנתא עבור ההלוואה, סכומים אלה מוזנים כאן.
• תיבה 6: נקודות ששולמו ברכישת בית המגורים הראשי. תיבה זו מציגה נקודות משכנתא שאולי תוכל לנכות.
• תיבות 7 עד 11. אלה כוללות מידע אודות המשכנתא והנכס עצמו.

בעת בדיקת טופס 1098, חשוב לוודא שכל המידע האישי שלך, כולל שמך, כתובתך ומספר זיהוי המס שלך, מדויק.

טפסי מס אחרים 1098

טופס 1098: הפחתת ריבית משכנתא היא אחת מארבע הטפסים הכוללת את המספר 1098. כל 1098 הטפסים קשורים בניכויים. שלוש הגרסאות הנוספות של טופס 1098 הן טופס 1098-C, טופס 1098-E וטופס 1098-T.

טופס 1098-C

טופס 1098-C מפרט את התרומות של מכוניות, סירות ומטוסים לארגוני צדקה שנותנים את כלי הרכב לנזקקים או מוכרים אותם במחיר נמוך מהשוק. הוא מוגש ומדווח על ידי הארגון המקבל וכולל את תאריך התרומה, סוג הרכב, מספר זיהוי הרכב (VIN), ושווי הרכב.

טופס 1098-ה

טופס 1098-E מדווח על הריבית ששולמה על הלוואות סטודנטים מוסמכות במהלך שנת המס. את הריבית ששילם יכול לנכות משלם המסים, שיקבל את הטופס המפרט כמה ריבית שולמה באותה שנה. הוא נשלח על ידי המוסד המלווה אם שולמו לפחות 600 $ בריבית, למרות שמשלם המסים עשוי לקבל טופס עבור סכומים הנמוכים מ- 600 $.

טופס 1098-T

טופס 1098-T מספק מידע אודות שכר לימוד על תיכון ושכר נלווה במהלך השנה. הוא מוגש על ידי מוסד החינוך וניתן להשתמש בו לחישוב ניכויי מס וזיכויים הקשורים לחינוך, כגון אשראי מס הזדמנות אמריקאי (AOTC) ו- אשראי למידה לכל החיים (LLC). הטופס מדווח גם על מלגות ומענקים המתקבלים באמצעות בית הספר שעשויים להפחית את הניכוי או האשראי המותר של הנישום.

1098 שאלות נפוצות על טופס

למה משמש טופס מס 1098?

טופס 1098 מדווח על סך כל הריבית ששולמה על משכנתא במהלך השנה הקודמת. משלמי המסים משתמשים בה כדי לחשב את גודל ניכוי ריבית המשכנתא שהם יכולים לקחת, אם בכלל, עבור אותה שנת מס.

כיצד אוכל להשיג את טופס 1098 שלי?

מלווה המשכנתא שולח אליך את טופס 1098 שלך, בדרך כלל עד סוף ינואר של שנת ההגשה.

האם עלי להגיש תיק 1098?

לא, אינך צריך להגיש טופס 1098 - כלומר לשלוח אותו עם החזר המס שלך. עליך רק לציין את גובה הריבית המדווחת בטופס. ואתה בדרך כלל מדווח על ריבית זו רק אם אתה מפרט ניכויים בהחזר המס שלך.

מהו טופס מס 1098 ממכללה?

טופס 1098-T משמש על ידי מכללות ואוניברסיטאות לדווח על תשלומים שקיבלו הסטודנטים עבור שכר לימוד מוסמך והוצאות אחרות, כמו מלגות ומענקים. הוא מוגש למס הכנסה על ידי המוסד החינוכי, והתלמיד מקבל עותק. משלמי המסים משתמשים במידע בטופס 1098-T כדי לתבוע זיכוי חינוך בטופס 1040 (החזר המס).

האם ההורה או התלמיד טוען ל 1098-T?

כל אחד יכול לעשות זאת (אך לא את שניהם). באופן כללי, זה תלוי מי בעצם משלם את הוצאות החינוך, ואם התלמיד עדיין מופיע ברשימה ונלקח כתלוי בהחזר המס של ההורה. אם הם כן, ההורה בדרך כלל טוען לזכות החינוך, על סמך פרטי הטופס 1098-T.