הגדרת תרומה לאחר מס
מהי תרומה לאחר מס?
תרומה לאחר מס היא כסף שמשולם לחשבון פרישה או השקעה לאחר שמס הכנסה על רווחים אלה כבר הופחתו. בעת פתיחת חשבון פרישה מוטב מס, יכול אדם לבחור לדחות את מס ההכנסה החייב עד לאחר פרישתו, אם מדובר מה שנקרא חשבון פרישה מסורתי, או לשלם את מס ההכנסה בשנה שבה מתבצע התשלום, אם מדובר בפרישת רוט חֶשְׁבּוֹן.
חלק מהחוסכים, בעיקר בעלי הכנסה גבוהה יותר, עשויים לתרום הכנסה לאחר מס לחשבון מסורתי בנוסף לסכום המרבי המותר לפני מס. הם לא מקבלים הטבת מס מיידית. התערבבות זו של הכסף לפני מס ואחרי מס לוקחת קצת הנהלת חשבונות לצורכי מס.
הבנת תרומות לאחר מס
על מנת לעודד את האמריקאים לחסוך לקראת שנות הפנסיה שלהם, הממשלה מציעה מספר תוכניות פרישה מועילות במס כגון תוכנית 401 (k), המוצעת על ידי חברות רבות לעובדיהן, ו- IRA, שכל מי שיש לו הכנסה מרוויחה יכול לפתוח באמצעות בנק או עֲמִילוּת.
רוב האנשים, אך לא כולם, הפותחים חשבון פרישה יכולים לבחור באחת משתי האפשרויות העיקריות:
- חשבון הפנסיה המסורתי מאפשר לבעליו להכניס כסף "לפני מס" לחשבון השקעה. כלומר, הכסף אינו כפוף למס הכנסה בשנה שבה הוא משולם. ההכנסה החייבת במס החוסך ברוטו של אותה שנה מופחתת בסכום התרומה. מס הכנסה יקבל את התשלום כאשר בעל החשבון ימשוך את הכסף, ככל הנראה לאחר פרישתו.
- חשבון רוט הוא האפשרות "לאחר מס". הוא מאפשר לחוסך לשלם בכסף לאחר מיסוי. זה יותר פגיעה בהכנסה המיידית של הביתה. אבל לאחר הפרישה, לא חייבים מסים נוספים על כל היתרה בחשבון. אופציית Roth 401 (k) (המכונה אופציית Roth ייעודית) היא החדשה יותר ולא כל החברות מציעות אותן לעובדיהן. מרוויחים מעל גבול שנקבע אינם זכאים לתרום לחשבון Roth IRA.
אחרי מס או לפני מס?
אופציית Roth לאחר מס מציעה משיכה של ביצת קן פרישה שאינה כפופה למס נוסף. זה הגיוני ביותר עבור מי שמאמין שהם עשויים לשלם שיעור מס גבוה יותר בעתיד, בגלל ההכנסה הצפויה מפנסיה ובין אם בגלל שהם חושבים שהמס יעלה.
בנוסף, ניתן למשוך כספים שנתרמו לאחר מס בכל עת מבלי להטיל עונש שמן של מס הכנסה. (הרווחים בחשבון אינם ניתנים לנגיעה עד שמחזיק החשבון הוא 59 וחצי.)
בצד החיסרון, האפשרות לאחר מס פירושה משכורת קטנה יותר עם כל תרומה לחשבון.
האפשרות שלפני מס או האפשרות המסורתית מפחיתה את מס החוסך החייבים בשנה שבה מתבצעות התרומות. היא פגיעה קטנה יותר בהכנסה השוטפת.
החיסרון הוא שמשיכות מקרן פרישה מסוג זה יהיו הכנסה חייבת במס, בין אם מדובר בכסף ששולם ובין אם הוא מרוויח מהכסף שהרוויח.
תרומות לאחר מס ו IRAs Roth
א רוט IRA בהגדרתו הוא חשבון פרישה בו ההכנסות גדלות ללא מס כל עוד הכסף מוחזק ברשות רוטה רוט לפחות חמש שנים. התרומות לרוט ניתנות בכספים לאחר מס, וכתוצאה מכך אין ניכוי במס. עם זאת, תוכל למשוך את ההפרשות ללא פרישה ממס.
הן לחשבונות הפנסיה לאחר מס והן לפני מס יש מגבלות על כמה ניתן לתרום בכל שנה.
- מגבלת התרומה השנתית הן ל- Roth והן ל- IRAs מסורתיים הוא 6,000 $ לשנות המס 2020 ו -2021. בני 50 ומעלה יכולים להפקיד תוספת תרומת הדבקה של 1,000 דולר.
- מגבלת התרומה לתוכניות Roth ו -401 (k) מסורתיות היא 19,500 $ לשנים 2020 ו -2021, בתוספת 6,500 $ לגילאי 50 ומעלה.
עונש מס משיכה מוקדם
כאמור, הכסף שהופקד בחשבון לאחר מס או רוט, אך לא כל רווחים שהוא מרוויח, ניתן למשוך בכל עת ללא קנס. המיסים כבר שולמו. למס הכנסה לא אכפת.
אבל אם מדובר בחשבון לפני מס או בחשבון מסורתי, כל כסף שנגרר לפני גיל 59 1/2 הוא חייב במס מלא וכפוף לכמות גדולה נסיגה מוקדמת עוֹנֶשׁ.
בעל חשבון שמחליף מקום עבודה יכול להעביר את הכסף לחשבון דומה הזמין בעבודה החדשה מבלי לשלם שום מס. המונח "להתהפך" הוא בעל משמעות. המשמעות היא שהכסף עובר ישירות מחשבון לחשבון ואף פעם לא מקבל תשלום בידיים שלך. אחרת, היא יכולה להיחשב כהכנסה חייבת עבור אותה שנה.
חשבונות היברידיים לאחר מס ו לפני מס
כפי שצוין לעיל, יש גבולות לסכום הכסף שחוסך יכול לתרום מדי שנה לחשבון פרישה. (למעשה, אתה יכול לקבל יותר מחשבון אחד, או חשבון לאחר מס וחשבון לפני מס, אך סך גבולות התרומה זהים).
אין להטיל מס על משיכות של תרומות לאחר מס לרשות IRA מסורתית. עם זאת, הדרך היחידה לוודא שזה לא קורה היא להגיש מס רשות טופס 8606. יש להגיש טופס 8606 עבור כל שנה שאתה נותן תרומות לאחר מס (שאינן ניתנות לניכוי) ל- IRA מסורתית ועל כל שנה שלאחר מכן עד שניצל את כל יתרתך לאחר מס.
מכיוון שהכספים בחשבון מופרדים למרכיבים החייבים במס ובלתי חייבים במס, בחישוב המס שחייב במס הפצות נדרשות מסובך יותר מאשר אם בעל החשבון היה נותן רק תרומות לפני מס.