מה קרה ל- ZZZZ הכי טוב?

מה היה ZZZZ הטוב ביותר?

ZZZZ Best הייתה חברת ניקוי ושחזור שטיחים שהוקמה על ידי בארי מינקוב ששימשה חזית לאדם מפורסם תכנית פונזי. החברה יצאה להנפקה בדצמבר 1986 והוערכה במהירות ביותר מ -300 מיליון דולר. תוך שבעה חודשים בלבד מיום הנפקה ראשונית לציבור עם זאת, ZZZZ Best הייתה פושטת רגל ונכסיה היו במכירה פומבית תמורת כ -64 אלף דולר.

הבנת ZZZZ Best

בארי מינקוב הקים את ZZZZ Best במוסך הוריו. העסק התנהל בצורה גרועה ומינקוב בן ה -15 הוצף לעתים קרובות בתלונות של לקוחות ובקשות לאיסוף ספקים. כדי ליצור אשליה של עסק רווחי, החל מינקוב לבצע מעשים פליליים, כגון לבדוק עפיפונים, גניבה, הונאות ביטוח והונאה, למימון פעולות ותשלום לספקים.

בתוך שנים ספורות מיום הקמת ZZZZ Best, מינקוב השיקה עסקים שיקומיים של ביטוח ושמאות. בעודו פעיל, ZZZZ Best עמד במרכז תוכנית כרטיסי אשראי הכוללת יותר מ -70,000 $ בהוצאות הונאה. אף שמינקוב הטיל אשמה על הקבלנים והעובדים, הוא החזיר את כל הקורבנות למעט אחד: עקרת בית הונאה מכמה מאות דולרים.

התוכנית והנפילה

מינקוב ומקורבו העסקי טום פאדג'ט הקימו חברה בדויה, שירות שמאי בין -מדינתי, להונות בנקים ומוסדות הלוואה אחרים מתוך מיליוני דולרים. טום פאדג'ט, מתאם תביעות ביטוח, קשר עם מינקוב לזייף מסמכים המזכים את ZZZZ Best לעבודות שיקום ולהשתמש בשירותי שמאות בין מדינות כמקור לאימות הטענות. יותר ויותר משקיעים ובנקאים פיתחו עניין ב- ZZZZ Best על בסיס הונאה דוחות כספיים מיוצר על ידי חברת מינקוב.

ככל שנמשכה תכנית פונזי, ZZZZ Best חווה משמעותית תזרים מזומנים בעיות. כפתרון, מינקוב תכנן לרכוש את KeyServ, מנקה השטיחים המורשה של סירס, תמורת 25 מיליון דולר. לדברי מינקוב, ההכנסות מ- KeyServ יספקו מספיק תזרים מזומנים כדי לסיים את תוכנית פונזי. לפני סגירת העסקה, עוררת הבית המהומה עוררה קמפיין נגד ZZZZ Best שיחשוף יותר מההונאה שבוצעה נגדה.

ה ל.א טיימס הציג את סיפורה, מה שגרם לירידה חדה של מניית ZZZZ Best. המלווים החלו לקרוא להלוואותיהם וחקירות נוספות החלו, וחשפו את רשת האפלה של הונאה והונאה של מינקוב. בסופו של דבר, האמת מאחורי החברות הפיקטיביות נחשפה ותוכנית פונזי נחשפה.

כיצד הוטעו רואי החשבון

כדי להשיק הנפקה, רשות ניירות ערך ובורסה (SEC) דורשת מחברה לערוך א תַשׁקִיף, אשר חייב לכלול סט של דוחות כספיים מבוקרים. עצמאי רואה חשבון מוסמך חברת ארנסט אנד וויני (כיום ארנסט אנד יאנג) ערכה ביקורת על הכספים של ZZZZ Best על מנת לתת חוות דעת האם הדוחות הכספיים אינם נקיים מהטעויות מהותיות.

בהנחה שצד שלישי עצמאי סיפק את הניירת, השתמשו רואי החשבון במסמכי הערכה כוזבים לביצוע הביקורת שלו. כשחברת רואי החשבון ביקשו לבקר באתר שיפוץ מבנים, שכרו מינקו ומקורביו בניין ויצרו אתר מזויף ללקוחות.

מינקוב אחרי ZZZZ Best

בינואר 1988, מינקוב ו -11 גורמים נוספים בחברה הוגשו נגדם כתב אישום על ידי חבר מושבעים גדול על סעיפים של סחירות, הלבנת הון, הונאות ניירות ערך, מעילות, הונאות דואר, הונאות בנקים ומס הִתחַמְקוּת. בנפרד, גם מינקוב הוגש נגדו כתב אישום בגין הונאה בכרטיסי אשראי. כשנה לאחר מכן, מינקוב נמצא אשם בכל האישומים, נידון ל -25 שנות מאסר, וחויב בתשלום של 26 מיליון דולר.

לאחר שחרורו המוקדם בשנת 1995, הוא הפך לשר מוסמך ושימש כומר של כנסייה בקליפורניה. מינקוב חקר באופן בלתי פורמלי ודיווח על תוכניות פונזי אחרות. מהצלחה זו הקים את מכון גילוי ההונאה.

בשנת 2011 הוא שוב הורשע בעבירות מרמה ונידון לחמש שנות מאסר. כמה שנים מאוחר יותר נידון מינקוב לחמש שנות מאסר נוספות על הונאת הכנסייה שלו. יתרת ההשבה שלו גדלה פי עשרה ל -612 מיליון דולר.