טופס 1099-K: הגדרת כרטיס תשלום ועסקאות צד שלישי

מהו טופס 1099-K: עסקאות כרטיס תשלום ועסקאות צד שלישי?

הטפסים בסדרת מס ההכנסות (מס הכנסה) 1099 מסייעים למשלמי המסים לדווח על כספים שהתקבלו ממגוון מקורות שאינם תלושי שכר. טופס 1099-K הוא טופס מס הכנסה שמקבלים משלמי המסים לדווח על עסקאות תשלום מסוימות. אם אתה עצמאי או קבלן עצמאי, אתה מדווח על הכנסה של 1099K לוח ז ' של החזר המס הפדרלי 1040 שלך.

מי צריך להגיש טופס 1099-K: כרטיס תשלום ועסקאות רשת של צד שלישי?

אתה אמור לקבל טופס 1099-K עד פברואר. 1 אם, בשנה הקלנדרית הקודמת, קיבלת תשלומים מעסקאות בכרטיסי תשלום (כולל כרטיסי חיוב, כרטיסי אשראי, כרטיסים בעלי ערך מאוחסן או PayPal) ו/או להסדר עסקאות רשת תשלומים של צד שלישי הכוללות תשלומים ברוטו של יותר מ -20,000 $ ויותר מ -200 עסקאות.בדרך כלל, מוכרים מקוונים בהיקפים גדולים קובעים מסים עם 1099-K.

אתה מקבל 1099-K מכל ישות הסדר תשלומים (PSE) שממנה קיבלת הכנסה בגין עסקאות תשלום הניתנות לדווח בשנה הקודמת. המשמעות היא עסקת כרטיס תשלום או עסקת רשת של צד שלישי:

• "עסקת כרטיס תשלום" פירושה כל עסקה שבה כרטיס תשלום, או כל מספר חשבון או נתונים מזהים אחרים הקשורים לכרטיס תשלום, מתקבלים כתשלום.
• "עסקת רשת של צד שלישי" פירושה כל עסקה המוסדרת באמצעות רשת תשלומים של צד שלישי-אך רק לאחר שהסכום עולה על הסף הנ"ל.

הסכום הגולמי של תשלום הניתן לדווח אינו כולל התאמות לזיכויים, שווי מזומן, סכומי הנחה, עמלות, סכומים שהוחזרו או כל סכום אחר.

כיצד לקרוא טופס 1099-K: עסקאות כרטיס תשלום ועסקאות צד שלישי

זה קריטי שההכנסה העסקית המדווחת על החזרי המס שלך מתכתבת עם הסכומים ב- 1099-K שלך. בדוק את רשומות קבלת כרטיס התשלום והצהרות הסוחר שלך כדי לאשר שהסכום ב- 1099-K שלך מדויק. כמו כן, בדוק את הרשומות שלך כדי לוודא שהקבלות ברוטו מדויקות. האם דיווחת על הכנסה מכל אמצעי התשלום שהתקבלו, כולל מזומנים, צ'קים ועסקאות כרטיס חיוב, אשראי וערך מאוחסן? תיעוד גיבוי הוא המפתח.

ייתכן שיהיה עליך לנקוט בפעולה מיוחדת בנוגע ל- 1099-K שלך. האם מקבל התשלום מספר זיהוי משלם המסים (TIN) שגוי? האם הסכום הגולמי של עסקאות רשת התשלומים/צד שלישי או מספר עסקאות התשלום אינו נכון? האם ה קוד קטגוריית סוחר לתאר נכון את העסק שלך? הטופס לא שייך לך? אם לא, צור קשר עם ה- PSE המופיע בטופס כדי לנסות לקבוע מדוע קיבלת את המסמך. השם ומספר הטלפון צריכים להיות בפינה השמאלית התחתונה של הטופס.

אם יש שגיאה בטופס - כגון מספר הביטוח הלאומי שלך במקום ה- TIN של העסק שלך - בקש טופס מתוקן מה- PSE. שמור עותק של כל 1099-K המתוקן שאתה מקבל, כמו גם כל התכתבות עם PSE.

נקודות נוספות:

• אם שיתפת את מסוף כרטיס האשראי שלך עם אדם או עסק אחר, ה- 1099-K שלך יכלול עסקאות בכרטיסי תשלום השייכים למי ששיתף את הטרמינל שלך, בנוסף לתשלומים שלך. במידת הצורך, עליך להגיש ולספק את החזר המידע המתאים לכל אדם או עסק שאיתו שיתפת מסוף כרטיסים. החזרת המידע צריכה לכלול את סכום העסקה הכולל של כרטיס התשלום, בנוסף לכל הכנסה אחרת השייכת לאדם או לעסק השני.
• אם רכשת או מכרת את העסק שלך במהלך השנה, הטופס שלך עשוי לכלול תשלומים עבור עסקאות שבוצעו לפני שרכשת או לאחר שמכרת את העסק.
• אם שינית את המבנה העסקי שלך במהלך השנה - כגון שילוב או הסבה מבעלות יחיד לשותפות או להיפך-והמשתמשים באותו מסוף כרטיסים, ייתכן שהסכום ב- 1099-K אינו תואם את המס של הישות החדשה שלכם לַחֲזוֹר.
• אם אתה מאפשר ללקוחות שלך לקבל מזומן בחזרה כאשר הם משתמשים בכרטיסי החיוב שלהם לרכישות, 1099-K שתקבל יכלול את סכומי ההחזר במזומן כחלק מכרטיס התשלום ברוטו עסקאות. באופן כללי, לא תכלול סכומי החזר כספי כחלק מהקבלות ברוטו שלך על החזר מס הכנסה.

כל העותקים של טופס 1099-K זמינים באתר מס הכנסה.

בשורה התחתונה

ה- 1099-K הוא טופס חשוב כאשר אתה מדווח על הכנסה מעסק בדוח המס שלך. הוא מכיל מידע רב, לכן ודא שהכל בטופס נכון. אם לא, אתה עלול להיקלע לצרות. אם יש לך שאלות, צור קשר עם גורם הסדר התשלומים שלך ו/או עבד עם מכין מס או מומחה.