הגדרה של כיבוש מחדש של סובסידיה פדרלית
מהי תפיסת סובסידיה פדרלית?
המונח פדרלי סוּבּסִידִיָה לכידה חוזרת מתייחסת להחזר של כל או חלק פדרלי משכנתא סובסידיה אם הבית נמכר או נפטר בדרך אחרת תוך תשע שנים מיום קבלת הלוואה מסובסדת פדרלי. אם בית ממומן באמצעות תוכנית מסובסדת פדרלי, אז כל ההטבה או חלק ממנה ייתכן שיהיה צורך לשחזר את התוכנית או להחזיר אותה על ידי הגדלת מס ההכנסה הפדרלי לשנת ה- מְכִירָה.
טייק אווי מפתח
- תפיסה חוזרת של סובסידיה פדרלית היא החזר של סובסידית משכנתא אם הבית נפטר תוך תשע שנים מיום קבלת הלוואה מסובסדת פדרלי.
- סובסידיות משכנתא פדרליות מתרחשות כאשר רוכש דירה מקבל ריבית נמוכה יותר או תעודת אשראי למשכנתא.
- התפיסה מחדש מחושבת על ידי הערכת מחיר המכירה של הבית, כמות הריבית או ההון העצמי שיש לבעל הבית בבית המגורים וגורמים נוספים.
הבנת החזרות של סובסידיות פדרליות
רכישת בית היא חלום עבור אנשים רבים, אבל זה יכול להיות מאוד מרתיע בגלל כמה אדם צריך להשקיע. לכן קיימות תוכניות המציעות סובסידיות למשכנתאות. אלה מוצעים ברמות שונות, כולל פדרלית, כדי לעזור להפוך את בעלות הבתים למשתלמת ונגישה יותר - במיוחד עבור אנשים עם נמוך הכנסות. תוכניות סבסוד למשכנתאות כרוכות בדרך כלל בקלילות יותר
חיתום דרישות ובדרך כלל זמינות רק לרוכשי בתים הראשונים.סובסידיות משכנתא פדרליות מתרחשות כאשר רוכש דירה מקבל אחד או יותר מהדברים הבאים:
- משכנתא לְהַלווֹת עם ריבית נמוכה יותר כי הוא מומן מפטור ממס משכנתא מוסמכת בעיה (QMB), שהיא סוג של איגרת משכנתא,
- א תעודת אשראי למשכנתא (MCC) עם הלוואת המשכנתא שניתן להשתמש בה כדי להפחית את של רוכש הדירה מס הכנסה פדרלי
- התחייבות מוכר משוער בהלוואה במימון QMB - בתנאי שרוכש הדירה כשיר לקבל הלוואה מתמורה של QMB
- ה-MCC של המוכר המועבר באישור המנפיק, ורוכש הדירה עומד בדרישות הזכאות ל-MCC
בעלי בתים חייבים לציית לתנאים וההגבלות של כל תוכניות סבסוד המשכנתא כדי לשמור על ההטבות. כך שאם לווה מוכר או משליך את ביתו לאחר פרק זמן מסוים, יש להחזיר את כל הסובסידיות הניתנות על ידי התוכנית/ים הפדרלית. ברוב המקרים, פרק הזמן הוא תשע שנים. זה ידוע בתור סובסידיה פדרלית לְשַׁחְזֵר.
נוסחה וחישוב של סבסוד פדרלי
החישוב המשמש כדי לחשב את תפיסת הסובסידיה הפדרלית הוא מורכב. ה מס הכנסה (IRS) מספק הנחיות כיצד לעשות זאת בהנחיות לטופס 8828, המפרט גם את הכללים המיוחדים החלים על החישוב.
עבור רוב האנשים, תפיסת הסובסידיה הפדרלית מחושבת על ידי הערכת מחיר המכירה של הבית, סכום הריבית או הון עצמי שיש לבעל הבית בבית, וגורמים נוספים כמו כמה זמן עבר בין סגירת המשכנתא לבין המכירה המאוחרת של הבית, וכן האם ההלוואה המסובסדת הפדרלית שולמה במלואה בתוך ארבע שנים מהיום סְגִירָה.
כך נעשה החישוב:
- "ההכנסה המזכה המתואמת" מחושבת על ידי לקיחת ההכנסה המשפחתית הפדרלית הגבוהה ביותר בתאריך שבו נלקחה המשכנתא. זה מוכפל ב-1.05 ל- במקום השני כוח, כאשר n הוא מספר השנים המלאות שהנכס הוחזק.
- לאחר מכן, חפש את אחוז תקופת ההחזקה, לפי מספר השנים שהנכס היה בבעלותו - זה עולה מ-20% בשנה הראשונה ל-100% בשנה החמישית, ואז יורד שוב.
- לאחר מכן מחושב כמות הלכידה החוזרת המקסימלית. זה: 6.25% כפול סכום הקרן המקורית של המשכנתא, כפול אחוזי תקופת ההחזקה.
- אם לבעל משכנתא יש הכנסה מתחת לערך סף, אזי אין צורך בתפיסה חוזרת. כדי לחשב את ההכנסה המתואמת הזו, קח את ההכנסה ברוטו של הלווה עבור שנת המס שבה התרחשה המכירה, והורידו את ההכנסה הסף הפדרלית חלקי 5,000.
- לאחר מכן, חשב את סכום החזרה המתואם, שהוא החזר המקסימלי (מלמעלה) כפול אחוז ההכנסה (גם מלמעלה).
- סכום הלכידה החוזרת הסופי הוא סכום הלכידה מחדש המותאם, או 50% מהרווח שהתממש במכירה - הנמוך מביניהם.
עם זאת, חישובים עבור רמות לכידה חוזרת בודדים יכולים להיות מורכבים יותר מהמתווה הזה, לכן מומלץ להסתכל להעלות את סוכנות מימון הדיור של המדינה שלך כדי לגשת למשאבים נוספים לחישוב החזרה של הסובסידיה הפדרלית שלך כמות.
פטורים על כיבוש מחדש של סובסידיות פדרליות
כמה פטורים להגיש בקשה לחזרת סובסידיות פדרליות. לדוגמה, אין צורך בתפיסה חוזרת אם הבית מועבר עקב מותו של בעל הבית.
לא נדרשת חזרה של סובסידיות פדרליות כאשר בעל בית נפטר, אם הבית מועבר כתוצאה מגירושים, או אם הבית נמכר לאחר תשע שנים.
כמו כן, אם הבית מועבר מבן זוג אחד לשני במהלך א לְהִתְגַרֵשׁ, אז תפיסת הסובסידיה מחדש לא תיכנס לתוקף. עם זאת, אם בן הזוג לשעבר ימכור את הבית בתוך התקופה של תשע השנים, הם עשויים להיות כפופים למס כיבוש חוזר. בחישוב המס, מי שמקבל דירה - או ריבית בדירה - באמצעות גירושין יהיה בסיס מותאם שבדרך כלל יהיה זהה לבני זוגם לשעבר.
אם הבית נמכר לאחר התקופה של תשע השנים, אזי הסובסידיה הפדרלית פטורה מלכידה מחדש. אותו עיקרון חל אם הבית נמכר ללא רווח. יתר על כן, אם הכנסתו של בעל הבית נופלת בגבולות שנקבעו בהנחיות הפדרליות, הם גם פטורים מלכידה מחדש. אם הבית נמסר בתוך תקופה של תשע שנים, אזי יש לחשב את המס האפשרי באמצעות כיבוש מחדש כאילו הבית נמכר ביריד מחיר שוק בזמן המכירה.