401(k) לעומת RRSP: מה ההבדל?

הן תוכניות 401(k) והן תוכניות חיסכון פרישה רשומות (RRSPs) מציעות מועיל במס דרכים לעובדים לחסוך לפנסיה. אתה יכול לחשוב על RRSP בתור המקבילה הקנדית ל-401(k) שלהם, ולהיפך. עם זאת, ישנם כמה הבדלים חשובים בין התוכניות הללו, אותם נחקור כאן.

401(k) לעומת RRSP: קווי דמיון עיקריים

בדרכים רבות, תוכניות 401(k). בארצות הברית ו-RRSPs בקנדה דומים מאוד. ה-RRSP הוא למעשה הישן מבין השניים, שנוצר בשנת 1957 כחלק מחוק מס ההכנסה הקנדי.

RRSPs רשומים בממשלת קנדה ומפוקחים על ידי סוכנות ההכנסה של קנדה (CRA), אשר קובע את הכללים לגבי מגבלות תרומה שנתיות, עיתוי תרומה, ומהם סוגי ההשקעות מוּתָר.

תוכניות 401(k) הגיעו כשני עשורים לאחר מכן, כאשר יועץ הטבות טד בנה שם לב שחוק ההכנסות משנת 1978 איפשר למעסיקים להקים לעובדיהם חשבונות חיסכון פשוטים המוטבים במס. בנה יצר את תוכנית 401(k) והבטיח מס הכנסה (IRS) אישור לכך.

למרות שחברות רבות היססו לאמץ אותם בהתחלה, חשבונות 401(k) הפכו פופולריים בהדרגה. ב-1983, 7.1 מיליון עובדים השתתפו בתוכנית 401(k), מספר שצמח ל-38.9 מיליון עד 1993. נתונים שנאספו על ידי הלשכה לסטטיסטיקה של העבודה הראו של-69% מעובדי התעשייה הפרטית הייתה גישה ל-401(k) או דומה תרומה מוגדרת תוכנית פרישה במרץ 2022.

הרעיון המרכזי מאחורי תוכנית 401(k) מסורתית ו- RRSP זהה, ויש להם הטבות מס דומות. ראשית, המשתתפים רשאים לנכות תרומות כנגד הכנסתם. לדוגמה, אם שיעור המס של משתתף 401(k) הוא 24%, כל 100$ שהם משקיעים ב-401(k) יחסוך לו 24$ במסים, עד למגבלת התרומה שלהם. אם שיעור המס של משתתף RRSP הוא 26%, הם יחסכו $26 לכל תרומה של $100.

שנית, גידול ההשקעות בשני סוגי התוכניות הוא מס נדחה, כך שהמשתתפים אינם חייבים במסים עד שהם מושכים את הכסף בשנות הפרישה שלהם.

401(k) לעומת RRSP: הבדלים עיקריים

תוכניות 401(k) ו-RRSPs דומות, אבל יש להן גם כמה הבדלים באופן העבודה, כולל מי מגדיר את התוכנית ומגבלות התרומה המקסימליות שלך. להלן כמה הבדלים מרכזיים ביתר פירוט:

מי קובע את התוכנית

הבדל עיקרי אחד בין RRSP ל-401(k) הוא מי שאחראי על הקמה וניהול של התוכנית.

• 401(k) נוצר ומנוהל על ידי המעסיק. אתה לא יכול להקים אחד בעצמך אלא אם כן אתה בעל עסק או עצמאי.
• RRSP יכול להיות מוגדר על ידי אדם בכל בנק או מוסד פיננסי. אם מעסיק מגדיר אחד, זה נקרא RRSP קבוצתי.

מקסימום תרומות

לתוכניות RRSP ו-401(k) יש מגבלות תרומה שנתיות המשתנות משנה לשנה, אך הסכומים המקסימליים שלהן שונים.

• עבור 401(k), המגבלה הייתה 20,500 $ בשנת 2022, עם תוספת נוספת תרומת התפיסה של $6,500 לבני 50 ומעלה, המאפשר מקסימום $27,000. עבור שנת המס 2023, המגבלה עולה ל-$22,500 ותרומת ההשגה ל-$7,500, מה שמקנה את התרומה המקסימלית ל-$30,000.
• מגבלת התרומה של RRSP לשנת 2022 הייתה 30,780 דולר, עלתה ל-31,560 דולר ב-2023.
  

כללי העברה

הבדל חשוב נוסף בין תוכניות 401(k) ל-RRSPs הוא מה שמכונה כללי ההעברה שלהם:

• אם אתה לא תורם את המקסימום המותר ל-401(k) שלך לשנה נתונה, אז איבדת את ההזדמנות שלך לעשות זאת.
• עם RRSP, אתה יכול להעביר חלק מהקצבה שלא נוצלה לשנים הבאות אם לא תרמת את התרומה המקסימלית בשנה מסוימת. זו יכולה להיות תכונה שימושית מאוד מכיוון שאתה עשוי להיות במדרגת מס גבוהה יותר בשנים הבאות (כאשר תרוויח יותר מהניכוי). ייתכן גם שיהיה לך יותר מזומן לתרום לחיסכון הפנסיוני שלך בשנים מאוחרות יותר.
  

עונשי נסיגה

RRSPs גם מקילים יותר לאפשר לך להוציא כסף מוקדם ללא קנסות.

• 401(k) מטיל קנס של 10% משיכה מוקדמת, בנוסף לכל מיסי הכנסה שאתה חייב, אם אתה מוציא כסף לפני גיל 59½, למרות שיש כמה חריגים לכלל זה.
• RRSP לא מעניש אותך אם אתה מוציא את הכסף לפני הפרישה, אבל אתה כפוף לכך תשלום מיסים משיכות מוקדמות, אשר תלויות במחוז שבו אתה מתגורר ובסכום שאתה להוציא.
  

כשתגיע לגיל פרישה

לתוכניות RRSP ו-401(k) יש דרישות מסוימות כאשר המשתתפים מגיעים לגיל ה-70 לחייהם:

• עם 401(k), אתה בדרך כלל חייב להתחיל למשוך סכום כסף מסוים מחשבונך עד ה-1 באפריל שלאחר השנה שבה מלאו לך 73. לאחר מכן, עליך להמשיך לבצע משיכות כל שנה לאחר מכן על סמך הגיל שלך באותה עת. אלה ידועים בשם הפצות מינימום נדרשות (RMDs), ואי ציות לכללים עלול לגרום לעונשים. מס הכנסה מפרסם דפי עבודה לקביעת הסכום בכל שנה, והגיל הועלה לאחרונה כחלק מחוק SECURE 2.0.
• עד ליום האחרון של השנה שבו לבעל RRSP ימלאו 71, יש לחסל את יתרת ה-RRSP שלו או להעביר ל- קרן הכנסה מפנסיה רשומה (RRIF) או קצבה. RRIF היא קרן פרישה בדומה לחוזה קצבה שמשלם הכנסה למוטב או למספר מוטבים. אם החשבון יחוסל, הבעלים יהיה חייב מסים על הכסף מיד. אם יעבירו אותו ל-RRIF או לקצבה, אין השלכות מס מיידיות, אבל הם יהיו חייבים במס על ההכנסה שהם מקבלים לאורך זמן.
  

בשורה התחתונה

RRSPs יכולים להיחשב המקבילה הקנדית של 401(k) האמריקאי, ולהיפך. שתיהן תוכניות פרישה שנועדו לעודד חיסכון עם הטבות מס דומות. עם זאת, לתוכניות אלה יש כמה הבדלים, כולל מי יכול להגדיר אותן והסכומים השנתיים המרביים שאתה יכול לתרום. אם אתה עובר מארה"ב לקנדה או מקנדה לארה"ב, אתה יכול לעבור מתוכנית אחת לאחרת, אך סביר להניח שתתמודד עם השלכות מס מורכבות.