הסכם אימוץ IRA והגדרת מסמך תכנית
מהו הסכם אימוץ ומסמך תכנית של IRA?
הסכם אימוץ ומסמך תכנית IRA הוא חוזה בין הבעלים של רשות המסים לבין המוסד הפיננסי שבו מתנהל החשבון. בעל הסכם אימוץ מסמך התוכנית ומסמך התוכנית חייבים להיות חתומים על ידי בעל החשבון לפני חשבון פרישה פרטני (IRA) יכול להיות תקף. הוא מכיל מידע אישי בסיסי על בעל החשבון, כגון כתובתו, תאריך לידה, ומספר ביטוח לאומי (SSN), ומפרט את הכללים המפורטים בנוגע לפנסיה חֶשְׁבּוֹן. מאמר זה מדגיש את הפרטים אודות חוזה זה והטפסים הקשורים אליו.
תיקי המפתח
- הסכם אימוץ מסמך ותוכנית מסמכים הוא ההסכם בין הבעלים של רשות המיסים לבין המוסד הפיננסי המחזיק בחשבון.
- ה- IRA אינו תקף עד לחתימתו של בעל החשבון.
- הסכם האימוץ ומסמך התכנון של הרשות מסבירים את פרטי רשות הרשות.
הסכם אימוץ IRA ומסמך תכנית מוסברים
הסכם האימוץ ומסמך התוכנית של ה- IRA מספקים למשקיעים מידע חשוב מאוד אודות התוכנית. זה כולל:
- גבולות התרומה השנתית של התוכנית
- דרישות כשירות
- כיצד ניתן להשקיע תרומות
- סוגי השקעות אסורות (למשל, אספנות)
- סכומים שעשויים להיות מושקעים
החוזה מתאר עוד כיצד ומתי ניתן למשוך כספים בחשבון, הוראות לגבי חלוקות נדרשות, אופן הקצאת תרומות המעביד, באילו תנאים ניתן להעביר את החשבון, מה יקרה לחשבון אם הבעלים (המפקיד) ימות, ואילו עמלות והוצאות קשורות לְתַכְנֵן.
הסכם אימוץ IRA חייב להיות מלווה במסמך תכנית בסיסי המסביר כיצד התוכנית תפעל.
הסכם האימוץ של ה- IRA המסופק על ידי המוסד הפיננסי שלך חייב להיות מלווה במסמך תכנית המתאר את פרטי התוכנית.
טפסי מס הכנסה
בעל חשבון צריך להשלים הסכם אימוץ IRA עבור IRAs מסורתיים ו- Roth, 529 ותוכניות חינוך אחרות, וכן חשבונות חיסכון בריאותי (HSA). הסכם זה הושלם גם לגבי תוכניות מוסמכות, IRA פשוטות, IRA SEP, ומגוון תוכניות פרישה בחסות מעסיק.
ה שירות מס הכנסה (IRS) מספק מדריכי מידע וטפסים המכסים אימוץ IRA ותיעוד תכניות בסדרת טופס 5305.
- טופס 5305: חשבון נאמנות לפנסיה פרטית מסורתית
- טופס 5305-A: חשבון משמורן פרטני מסורתי
- טופס 5305-E: חשבון נאמנות לחיסכון של Coverdell Education
- טופס 5305-EA: חשבון משמורת חיסכון בחינוך Coverdell (לפי סעיף 530 לקוד הכנסה)
- טופס 5305-R: חשבון נאמנות לפנסיה פרטנית של רוט
- טופס 5305-RA: חשבון משמורת פרטנית פרטנית של רוט
- טופס 5305-RB: אישור קצבה לגמלאות פרטנית
- טופס 5305-S: חשבון נאמנות לפנסיה פרטנית פשוטה
- טופס 5305-SA: חשבון משמורת פנסיוני יחיד פשוט
- טופס 5305-SEP: פנסיה לעובדים פשוטה-הסכם הפרשה בחשבונות פרישה אישיים
- טופס 5305-SIMPLE: תכנית התאמה לתמריצים לחיסכון לעובדים של מעסיקים קטנים (SIMPLE) לשימוש עם מוסד פיננסי ייעודי
- טופס 5306: בקשה לאישור אב טיפוס או הסדר פרישה אישי בחסות מעסיק (IRA)