401 (k) גלגולים: השלכות המס

עובדים המשתתפים בחברה שלהם 401 (k) לתוכניות יש כמה אפשרויות כאשר הן עוזבות את החברה. השלכות המס תלויות באיזו אפשרות הן בוחרות. הכללים המסדירים עסקאות מסוג זה יכולים להיות מורכבים ובמקרים מסוימים גם מגבילים. חשוב להבין את הכללים האלה כדי להימנע מטעויות מס יקרות שעלולות לשבש באופן משמעותי את תוכנית הפנסיה שלך.

3 אפשרויות

באופן כללי, למשתתפים בתוכנית 401 (k) יש שלוש חלופות כאשר הם עוזבים את מעסיקיהם. כל אופציה נוגעת לכללי מס שונים.

לפדות את

עם אולי הבחירה הפשוטה ביותר בכל הנוגע להוצאת כסף מתוכנית 401 (k) או תוכנית פרישה אחרת, הצ'ק מהתוכנית יש לשלם ישירות לבעל התוכנית או להפקיד אותו בבנק הבעלים או בהשקעה הקמעונאית חֶשְׁבּוֹן.

זוהי גם האפשרות היקרה ביותר, כפי שהמשתתף ירצה לשלם מס בשיעורי הכנסה רגילים על היתרה שנמשכה. משתתפים מתחת לגיל 59 וחצי יעמדו בפני קנס נוסף של 10% בגין משיכה מוקדמת. כאשר אתה מתחשב במס המדינה, חשבון המס הכולל יכול להגיע בקלות ל -45% ומעלה, תלוי באיזו מדרגת מס המשתתף נמצא.

המחיר האמיתי של בחירה זו נובע מההזדמנות האבודה לכסף הזה להמשיך ולצמוח ללא מס או נדחים במס, וזה יכול לצמצם את ביצת הקן של המשתתף בשנותיו המאוחרות באלפי דולרים.

תעזוב את זה

עם האפשרות הפשוטה ביותר הזו, המשתתף לא עושה דבר ומשאיר את כספי 401 (k) שלו עם תוכנית המעסיק לשעבר אַפּוֹטרוֹפּוֹס. אין שום השלכת מס לאפשרות זו, אך אינך יכול להמשיך ולתרום לתוכנית.

גלגל את זה

זו כנראה הבחירה הנפוצה ביותר שעשו משתתפי התוכנית לשעבר. מי שבוחר במסלול זה יפנה את האפוטרופוס לתכנית לשלוח את כספם לעוד 401 (k)- אם הם מקבלים מועסקים בחברה המציעה תוכנית שמקבלת התפשטות מתוכניות אחרות - או לחברת חשבון פרישה פרטני (IRA).

אם כספי ההחלפה יגיעו למשתתף בצ'ק, זה יועבר לתוכנית או לאפוטרופוס הבא ולא למשתתף. לאחר מכן יש למשתתף 60 ימים להפקיד את הכסף אצל אותו אפוטרופוס. אם המשתתף לא הצליח לעשות זאת, כל סכום ההמחאה ייחשב כהפצה על ידי שירות מס הכנסה (מס הכנסה) ובכפוף למיסים ועונשים החלים.

מי שרוצה להימנע מהעלות האפשרית הזו יכול לעשות התהפכות ישירה, בוחר להעביר את הכסף ישירות לתוכנית או לחשבון החדש ללא צ'ק בדואר אל המשתתף. רוב המתכננים הפיננסיים ומומחי תכניות הפנסיה ממליצים על גלגולים ישירים ולא התהפכות עקיפה.

כמו כן, המשתתפים יכולים לבצע גלגול תכניות עקיף של 401 (k) אחת לתקופה של 12 חודשים. אם הם עושים זאת שוב לפני שחלפה שנה, כל יתרת ההחזרה השנייה תיחשב כהפצה. יש לעמוד במגבלת הזמן הזו בין כֹּל התהפכות עקיפה.

חריגים

למרות שרוב המשיכות מ 401 (k) או אחרות תוכניות מוסמכות על ידי משתתפים צעירים מ -59½ כפופים לעונש משיכה מוקדמת של 10%, ישנם חמישה יוצאי דופן לכלל זה. משיכות ללא קנס מותרות במקרים הבאים:

• משיכות להחזר מס למס הכנסה
• הפצות לנחלת המשתתף לאחר מותם
• הפצות למשתתף שהפך לנכה לצמיתות
• חלוקות עבור הוצאות רפואיות ללא החזר העולות על 10% מהמקסימום מהמשתתף הכנסה גולמית מתואמת לאותה שנה
• הפצות שנלקחו במסגרת סדרה של תשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי מאושר על ידי מס הכנסה

חוק NUA

עובדים שרכשו מניות ממניות החברה שלהם במסגרת תוכנית 401 (k) שלהם יכולים לקבל מס נוח טיפול במניותיהם כאשר הם מגלגלים את שאר יתרות התוכנית שלהם, כל עוד ישנם כללים מסוימים עקבו.

אם חשבונך כולל מניות בבורסה בחברה שאתה עובד בה, תוכל למשוך אותה מ- 401 (k) שלך ולהכניס אותה לחשבון תיווך החייב במס לצורך טיפול מס טוב יותר. ההבדל בין ערך המניה כשהיא נרכשת לבין הערך הנוכחי שלה, aka הערכה בלתי ממומשת נטו (NUA), כפוף אז לרווחי הון ולא למס הכנסה יקר יותר.

כלל זה יכול להוריד את חשבון המס הכולל עבור עובדים שצברו לאורך זמן מספר רב של מניות בתכנית החברה שלהם.

בשורה התחתונה

ה כללי מס עבור 401 (k) גלגולים יכול להיות פשוט עבור אלה שבוחרים לקחת חלוקות מזומנים או להשאיר את יתרות התוכנית שלהם במקום שהם נמצאים. הכללים למי שמחליט לשמר את המצב הטמון במס של יתרות התוכנית שלהם יכול להיות מורכב, אך בחירה בהפעלה ישירה תדיר בדרך כלל את המשתתף מכל מס אפשרי מלכודות. למידע נוסף, בקר ב אתר מס הכנסה. זה גם הגיוני להיוועץ באפוטרופוס או יועץ פיננסי לתכנית פרישה.