הגדרת מגזר פטור ממס

מהו המגזר הפטור ממס?

המגזר הפטור ממס יכול להתייחס לנישת שוק הכוללת כלי השקעה או ארגונים ללא מטרות רווח הפטורים ממסים פדרליים.

המונח קשור לרוב למכלול השקעות שמשלם ריבית פטורה ממס אוֹ דיבידנדים. המגזר כולל אגרות חוב, שטרות, חוזי שכירות, קרנות איגרות חוב, קרנות נאמנות, קרנות שוק כספים, נאמנויות, ביטוחי חיים, הכנסות רוט IRA, חשבונות חיסכון של Coverdell Education הפצות, הפצות חשבונות חיסכון בריאות וקצבות קבועות.

רוב כלי ההשקעה במגזר הפטור ממס הם אגרות חוב עירוניות; תקנה אמריקאית אוסרת על הממשלה הפדרלית להטיל מיסוי על נכסי חוב המוצעים על ידי סוכנויות ממשלתיות מקומיות וממשלתיות.המס הזה פטורים להציע למשקיעים תמריצים לרכוש תשואה נמוכה אגרות חוב ממשלתיות ולא תאגיד בעל תשואה גבוהה יותר ניירות ערך הכנסה קבועה.

איגרות חוב עירוניות, או מוניס, הן ההשקעה הפטורה ביותר ממס. העירייה שוק האג"ח

מאפשר לממשלות מקומיות וממדיניות להנפיק אגרות חוב לגיוס כספים לתשלום עבור פרויקטים שונים. רוב המוניסטים פטורים ממס, אך מעמד המס כפוף לאופן השימוש באגרות החוב. בנוסף, מספר מוניס והשקעות פטורות ממס מציעות תשואות נמוכות יותר מהשקעות החייבות במס. (שטרות האוצר, שטרות ואיגרות חוב חייבים במס הכנסה פדרלי).

מהן איגרות חוב עירוניות?

איגרות חוב עירוניות הן נכסי חוב שהונפקו על ידי עיריות, מדינות, שדות תעופה, מחוזות בית ספר וציבור אחר גופים למימון פרויקטים ציבוריים כגון בתי ספר, כבישים מהירים, מערכות מים, שירותי אנרגיה, דיור ציבורי ו בתי חולים. בדרך כלל התשואה של מוניס נמוכה בהשוואה ל איגרות חוב במס בגלל הסטטוס הפטור ממס.

הריבית המשולמת משתנה בהתאם למדינה ולמטרה. אם משקיע רוכש איגרות חוב שהונפקו במדינתו, הריבית היא ללא מס הכנסה ממדינה.מוניס מורידים את הסיכון לברירת מחדל ובתיק יכול לעתים קרובות לרכך את ההשפעה של בורסה תנודתיות.

סוגי איגרות חוב פטורות ממס

ישנם שני סוגים של איגרות חוב עירוניות פטורות ממס, המסווגות לפי אופן החזר הכספים שלווים: איגרות חוב כלליות ואיגרות חוב הכנסה.

מנפיקי אגרות חוב עירוניות מציעות ערבות, מכיוון שרשות המסים בדרך כלל מגייסת כספים לפירעון כל התחייבויות. ההכנסות שמקורן בשכר טרחה, שכר דירה או הוצאות מתשתיות מגבות את איגרות החוב של ההכנסות ומשמשות אך ורק להחזר איגרת הכנסה חובות.

מנפיקי אגרות חוב עירוניות

רוב המוניסטים לא משלמים ריבית עד לפדיון או נושאים ריבית בשווי קבוע או שיעור משתנה. תקופות ההחזר נעות בין מספר חודשים ל -30 שנים או יותר. סוכנות דירוג עצמאית קובעת את הסבירות לפירעון האג"ח העירוני ולמטרות כלליות את איכות האג"ח. שלוש סוכנויות דירוג האג"ח העיקריות בארה"ב הן מעמד ביניים ועניים, פיץ 'ו מודי'ס.

ארגונים ותאגידים פטורים ממס

המגזר הפטור ממס מתייחס גם לעמותות שאינן משלמות מסים פדרליים.ארגונים אלה נדרשים להגיש מסמכים ספציפיים עם שירות מס הכנסה (מס הכנסה), שתוכל לבדוק.הסקטור הפטור ממס, כהגדרתו על ידי מס הכנסה, כולל יותר מ -1.7 מיליון תאגידים בענפים שונים.

(תרומות שיכולות לשמש לצדקה לעמותות מוסמכות עשוי להיות ניכוי במס.)

בשורה התחתונה

המגזר הפטור ממס יכול להיות נישת שוק הכוללת כלי השקעה או ארגונים ללא מטרות רווח. המגזר כולל סוגים רבים ושונים של השקעות, והוא יכול להיות חלק אמין מכל תיק. בדוק עם יועץ השקעות או מומחה מס אם יש לך שאלות.