הגדרת עלות כספים מאוגדת
מהי עלות הכספים המשולבת?
עלות הכספים המשולבת היא שיטה המשמשת לקביעת הסכום עלות הכספים, או ההוצאה של בנקים ומוסדות פיננסיים אחרים (FI), לצורך נטילת פיקדונות ו הלוואות.
עלות הכספים היא אחת מעלויות התשומות החשובות ביותר עבור מוסד פיננסי מאז עלות נמוכה יותר בסופו של דבר יניב תשואות טובות יותר כאשר הכספים משמשים להלוואות לטווח קצר וארוך לווים.
תיקי המפתח
- עלות הכספים המשולבת מודדת את ההוצאה הכוללת של הבנקים בגין נטילת פיקדונות ולקיחת הלוואות.
- כדי להרוויח, הריבית שנגבית על הלוואות שניתנו חייבת לעלות על השיעור ששולם למפקידים.
- עלות הכספים המשולבת היא אחת מכמה מדדי רווחיות המשמשים להערכת בנקים ומוסדות הלוואה אחרים.
הבנת עלות הכספים המשולבת
כמו כל חברה אחרת, הבנקים זקוקים למימון זמין למימון שלהם פעילויות עסקיות. בנקים מסחריים בעיקר להרוויח כסף על ידי הלוואות ממניות אחרות או מלקוחות שמפקידים איתן ולאחר מכן משתמשות בהון זה למתן הלוואות למשקי בית ולחברות בריבית גבוהה יותר. על מנת שהמודל העסקי הזה יהיה בר קיימא, הבנקים בריבית חייבים על הלוואות כאלה להיות גבוה מהריבית שהם משלמים כדי להשיג את הכספים בתחילה, שהם העלות שלהם כְּסָפִים.
עלות הכספים המשולבת היא שיטה אחת שנועדה לקבוע אם עסקים מצליחים להשיג מטרה זו על ידי יצירת מספיק רווחים. נוסחה חשבונאית זו דורשת התבוננות בנכסי המוסד, שימוש הבנק בכספים, התחייבויותיו ומקורות הכספים שלו בכללותו באמצעות המאזן שלו.
עלות הכספים המאוחדת נקבעת על ידי חלוקת המאזן למספר קטגוריות שונות של נכסים ספציפיים המניבים ריבית. נכסים אלה מוצבים אז כנגד התחייבויות רגישות לריבית.
עלות הכספים המאוחדת תואמת לרוב נכסים והתחייבויות בעלי אופק זמן דומה או זהה. זה גם גובה תשלום חיובים ו נקודות זכות לנכסים ולהתחייבויות, בהתאם ל הַכנָסָה הם מרוויחים או שזה עולה. נוסחה זו מותאמת בדרך כלל למשפט עתודות שהבנקים נדרשים לשמור באחוזים מהפקדותיהם.
היתרונות של עלות הכספים המשולבת
קביעת עלויות הכספים של הבנק על ידי איחודן יחד חשובה מכמה סיבות. ה התפשטות בין עלות הכספים לבין הריבית הנגבית מהלווים מהווה אחד ממקורות הרווח העיקריים עבור חברות FI רבות.
הבנקים הם נדבך חשוב של כַּלְכָּלָה, כך שלצלחתן יכולות להיות השלכות גדולות הרבה יותר על הכלכלה. כאשר חברות הביטוח בוחרות לספוג עלויות מימון נוספות, הרווחים שלהן יורדים והם מסתכנים להפוך פּוֹשֵׁט רֶגֶל. בנקים לא בריאים, כמו מה שהתרחש במהלך המיתון הגדול, אינם טובים לחוסכים, לעסקים או לצרכנים ויכולים למעשה לשבש את הכלכלות.
כְּמוֹ כֵן, צמיחה כלכלית נוטה להתקשר כאשר הבנקים בוחרים להגדיל משמעותית את הסכום שהם גובים עבור הלוואות כדי לשקף את עלויות המימון שעולות. עלויות הלוואות גבוהות יותר מגדילות את ההסתברות שלווים לא יוכלו להחזיר את הפירעון חובות. מחסור בהלוואות בר השגה גם בדרך כלל גורם לירידה נמוכה יותר הוצאות צרכנים, הַשׁקָעָה, והפעילות הכלכלית הכוללת.