כיצד אוכל להעמיד את ה- IRA שלי בנאמנות?

אתה לא יכול לשים את שלך חשבון פרישה פרטני (IRA) בנאמנות בזמן שאתה חי. עם זאת, תוכל לקרוא לנאמנות בשם מוּטָב של IRA שלך ולהכתיב כיצד יש לטפל בנכסים לאחר מותך. זה חל על כל סוגי ה- IRA, כולל מסורתיים, רוט, SEP, ו IRA פשוטים. אם אתה מייסד נאמנות כחלק מתוכנית העיזבון שלך ורוצה לכלול את נכסי ה- IRA שלך, כך הוא חשוב לשקול את המאפיינים של IRA ואת השלכות המס הקשורות לאנשים מסוימים עסקאות.

מהי IRA?

IRAs נוצרו בשנת 1974 תחת חוק ביטוח הכנסה לגמלאות עובדים, או ERISA, כדי לעזור לעובדים לחסוך לפנסיה בכוחות עצמם. באותה תקופה, מעסיקים רבים לא יכלו להרשות לעצמם להציע תוכניות פנסיה בסגנון מסורתי, ולהשאיר לעובדים רק רווח חברת האבטחה לאחר שהפסיקו לעבוד.

חשבונות IRA החדשים השיגו שתי מטרות. ראשית, הם סיפקו נדחה במס חיסכון לפנסיה למי שאינו מכוסה תחת

תוכנית בחסות מעסיק. שנית, עבור אלה שהיו מכוסים, רשות ה- IRA סיפקו מקום לנכסים של תוכנית פרישה להמשיך ולגדול כאשר ואם בעל החשבון החליף מקום עבודה באמצעות התהפכות IRA.

מי יכול להחזיק IRA?

כפי שהשם מרמז, חשבונות פרישה בודדים יכולים להיות בבעלות של יחיד בלבד. הם אינם יכולים להיות מוחזקים במשותף, ואינם יכולים להתנהל על ידי ישות, כגון א אמון או עסק קטן. בנוסף, ניתן לתרום רק אם מתקיימים קריטריונים מסוימים. לדוגמה, הבעלים חייב להיות חייב במס הכנסה משתכרת לתמוך בתרומות. בן זוג שאינו עובד יכול גם להחזיק IRA אך חייב לקבל תרומות מבן הזוג העובד, והכנסתו של בן הזוג העובד חייבת לעמוד בקריטריונים.

לא משנה היכן מקור התרומות, על בעל הרשות להישאר קבוע. רק העברות בעלות מסוימות רשאיות להימנע מסווג חלוקה במס. אם הם מועברים לנאמנות, נכסי IRA הופכים לחייבים במס, שכן העברה זו נתפסת כהפצה על ידי מַס הַכנָסָה. בנוסף, אם הבעלים מתחת לגיל 59 וחצי בזמן ההפצה, מוקדם עונש משיכה מוטל. אולם הנאמנות יכולה לקבל נכסי IRA של בעלים שנפטר, ולהקים IRA בירושה.

יתרונות מוטב נאמנות

מינוי נאמנות למוטב ל- IRA יכול להיות יתרון מכיוון שהבעלים יכולים להכתיב כיצד נהנים משתמשים בחסכונות שלהם. מכשיר אמון יכול להיות מתוכנן באופן כזה שהוראות מיוחדות עבור יְרוּשָׁה פונים למוטבים ספציפיים - אפשרות מועילה אם המוטבים משתנים מאוד בגילם, או אם יש מענה לצרכים מיוחדים לחלק מהם. אנשים רבים גם מאמינים שהאמון מספק חיסכון במס למוטבים, אך לעתים רחוקות הדבר קורה.

גורמים חשובים שיש לקחת בחשבון הם האופן שבו מוטבים משתלטים על נכסי IRA ובמהלך פרק הזמן. בקש ייעוץ מיועץ אמון בעל ידע רב IRAs בירושה. כדי להשיג את המקסימום אפשרות מתיחה לחלוקת החשבון, על הנאמנות להכיל מונחים ספציפיים כגון "מעבר" ו"נהנה מיועד ". אם אמון אינו מכיל הוראות לרשת IRA, יש לכתוב אותו מחדש או לפרסם אנשים כמוטבים במקום זאת.

חסרונות של מוטב נאמנות

אף על פי שהעברת כל הנכסים לשם נאמנות ויציאתה כנהנה בחשבונות פרישה היא דבר שבשגרה, לא תמיד מדובר בהחלטה טובה. נאמנויות, בדומה לאנשים שאינם יחידים שירשו נכסי IRA, כפופות לדרישות משיכה מואצות, לרוב תוך חמש שנים ממוות הבעלים המקורי של ה- IRA.

אם כללי הנאמנות "מעבר" מיושמים על ידי מס הכנסה, יש למשוך את נכסי הרשות בתוך 10 שנים. (יוצא מן הכלל אם מוטב הנאמנות הוא מוטב זכאי. זכאי מיועד כולל בן זוג שנותר בחיים, נכה, אדם חולה כרוני, ילד קטין או אדם שאינו צעיר יותר מבעלי החשבון בעשר שנים.) אם לא יחולו כללי הנאמנות "מעבר", יהיה צורך למשוך את נכסי ה- IRA תוך 5 שנים פרק זמן.

בהתאם לגודל החשבון, הדבר עלול להעמיס על הנהנים. מזיק במיוחד הוא ביטול ה הוראות ירושה בין בני זוג על ידי מתן נאמנות במקום בן זוג כמוטב.

אמנם נאמנויות יכולות לייעל את רוב תכנון עזבון באזורים, הם יכולים ליצור יותר ניירת ואפילו נטל מס נוסף למוטבים של IRA בירושה. עבדו בשיתוף פעולה הדוק עם מתכנן עיזבון, עו"ד ורואה חשבון, שכולם יודעים על נאמנויות ורשויות IRA, כדי למקסם את המורשת.