12 מקורות הכנסה מובילים

רוב ההכנסות שאתה מרוויח באמצעות עבודה או השקעות כפופות למס הכנסה פדרלי, ובמקרים מסוימים גם למס המדינה. אך ישנן קטגוריות מסוימות של הכנסה הפטורות ממס הכנסה. להלן 12 שכל משלם המסים צריך לדעת עליהן.

1. תשלומי ביטוח נכות

קצבאות נכות חייבות במס אם המעסיק שלך שילם את הפרמיות בגין הפוליסה. עם זאת, ישנן מספר קטגוריות של קצבאות נכות שאינן ניתנות למיסוי:

• כל הטבות שאתה מקבל מהתוספת ביטוח נכות רכשת דרך המעסיק שלך עם דולרים משלך לאחר מס.
• כל הטבות שתקבל מתכנית ביטוח נכות פרטית שרכשת בכספים לאחר מס.
• פיצויים תשלומים.
• נזקים מפצים (אך לא מענישים) בגין פגיעה פיזית או מחלה פיזית, פיצוי בגין אובדן קבוע או אובדן שימוש בחלק או בתפקוד של גופך, או פיצוי על קבע מִשׁחָת.
• נכות מקבלת קרן רווחה ציבורית.
• קצבאות נכות במסגרת פוליסת ביטוח רכב ללא אשם בגין אובדן הכנסה או כושר השתכרות כתוצאה מפציעות.

2. ביטוח מעסיק

מס הכנסה אומר כי "ברוב המקרים, ערך הביטוח של תאונה או תכנית בריאות שסיפק לך המעסיק אינו נכלל בהכנסתך". זה יכול להיות ביטוח בריאות הניתן על ידי המעסיק שלך באמצעות צד שלישי (כמו אטנה או הצלב הכחול) או כיסוי והחזר עבור טיפול רפואי הניתן באמצעות א הסדר החזר בריאות (HRA). גם ביטוח סיעודי הניתן על ידי מעביד אינו חייב במס.

בנוסף, עובד אינו משלם מס על עלות של עד 50 אלף דולר לביטוח חיים קבוצתי הניתן על ידי מעסיק. עם זאת, אם המעסיק משלם עלות של יותר מ- 50,000 $ מביטוח כזה, עלות הכיסוי העודף, בניכוי כל סכום ששילם העובד, חייבת במס לעובד.

3. חשבונות חיסכון בריאותי

גם בקטגוריית ההטבות הרפואיות, הפצות מא חשבון חיסכון בריאותי (HSA) אינם חייבים במס, כל עוד הם משמשים להוצאות מוסמכות. חשבונות חיסכון בריאות זמינים רק לאנשים שנרשמים לתכנית ביטוח בריאות בניכוי גבוה.

4. תשלומי ביטוח חיים

אם אדם אהוב מת ומשאיר לך קצבת ביטוח חיים, הכנסה זו בדרך כלל אינה חייבת במס. עם זאת, יכול להיות כמה יוצאים מן הכלל לכלל זה. כמו כן, אם תרוויח או תמיר פוליסת ביטוח חיים שבבעלותך, עשויות להיות השלכות מס מסוימות.

5. הכנסה בשבע מדינות

מדינות שונות בסוגי ההכנסה שהן ממסות ובשיעורים שבהן הן מחייבות אותה. לשבע מדינות - אלסקה, פלורידה, נבדה, דרום דקוטה, טקסס, וושינגטון וויומינג - אין מס הכנסה כלל. ניו המפשייר וטנסי מסים רק על הכנסה מריבית ודיבידנדים, לא על הכנסה משכר ומשכר. (טנסי אמורה לבטל את המס הזה עבור שנות מס המתחילות ב -1 בינואר 2021 או לאחריו). חלק מהמדינות פטורות גם מהכנסה מהפנסיה והביטוח הלאומי ממיסוי, למרות ששתיהן חייבות במס ברמה הפדרלית.

6. הכנסה מתאגידים שהושגה בשש מדינות

אין מס הכנסה לחברות בשש מדינות - נבדה, אוהיו, טקסס, וושינגטון, דרום דקוטה וויומינג - על פי קרן מס. עם זאת, נבדה, אוהיו, טקסס וושינגטון אכן מטילות מסים על תאגיד תקבולי ברוטו. שתי מדינות - דרום דקוטה וויומינג - אינן מחייבות אף אחת.

7. מכירת בית מגורים ראשי

יחידים וזוגות נשואים שעומדים בבעלות ובשימוש בבדיקות מס הכנסה, כלומר בבעלותם ביתם לפחות שנתיים מתוך חמש השנים האחרונות וחיו בו בתור מעון ראשי במשך לפחות שנתיים מתוך חמש השנים האחרונות, ניתן להוציא מהכנסתם עד $ 250,000 (ליחידים) או $ 500,000 (לזוגות נשואים המגישים יחד) רווחי הון כשהם מוכרים את הבית.

8. מתנות פיננסיות

על פי כללי מס הכנסה, נותן המתנה הכספית, במקום הנמען, עשוי להיות כפוף למס שי. נכון לעכשיו, מתנות של עד 15,000 $ לכל מקבל בשנה פטורות ממסים. זה נכון לשנות המס 2020 ו -2021. זוגות שמייצרים מתנות יכול להכפיל את הסכום הזה ל -30,000 $. בעוד שהמקבלים לא חייבים מס הכנסה או מתנה על המתנה עצמה, כל הכנסה שהמתנה מייצרת (כגון דיבידנדים במניות) חייבת במס.

בנוסף, סוגי המתנות הבאות נחשבות בלתי -חייבות במלואן:

• שכר לימוד או הוצאות רפואיות ששולמו בשם מישהו אחר.
• תרומות פוליטיות.
• מתנות לעמותות. שלא כמו סוגים אחרים של מתנות, תרומות צדקה ניתנים גם לניכוי מס.שימו לב שיש כללים מיוחדים לשנת 2020.
• חריג חשוב לכלל זה הוא מתנות כספיות ממעסיקים, כגון מזומן או כרטיסי מתנה. בדרך כלל אלה נחשבים הטבות נלוות, לא מתנות, ומתייחסים אליהם כהכנסה החייבת במס. עם זאת, מתנה בעלת ערך צנוע, הניתנת לעיתים רחוקות, כגון עוגת פירות לחג, נחשבת כ תועלת מינימאלית ולא חייב במס.

9. ירושות

ירושות אינן נחשבות כהכנסה החייבת במס. עם זאת, אחוזות בגודל מסוים עשויות להיות כפופות מס עיזבון, המשולמים על ידי העיזבון עצמו. הסכום שאינו כפוף למס, המכונה פטור ממס עיזבון, עומד על 11.58 מיליון דולר ליחידים, והוכפל ל -23.16 מיליון דולר לזוגות (נכון לשנת 2020).בשנת 2021 פטור ממס עיזבון עולה ל -11.7 מיליון דולר. כל סכום מעבר לפטור חייב במס.

10. ריבית אג"ח עירונית

לרוב, כאשר אתה משקיע באגרות חוב, אתה צריך לשלם מס פדרלי ומדינתי על ההכנסה שאתה מקבל מהן. יוצא מן הכלל אחד הוא אגרות חוב עירוניות, שהונפקו על ידי מדינות וגופים ממשלתיים אחרים. ההכנסה שלהם בדרך כלל פטורה ממס ברמה הפדרלית וגם ברמה הממלכתית והמקומית אם אתה גר במדינה שבה הונפקו האגרות החוב.פטור ממס זה חל בין אם אתה משקיע באגרות חוב עירוניות בודדות ובין אם אתה קונה אותן באמצעות א קרן אגרות חוב עירוניות או תעודת סל. הכנסות ריבית משטרות אוצר, שטרות ואגרות חוב של ארה"ב כפופות למס הכנסה פדרלי אך פטורות ממס הכנסה ממדינה וממקומית.

אגרות חוב עירוניות משלמות בדרך כלל פחות מסוגי איגרות חוב אחרות. אבל בהתאם למדרגת המס שלך, הם עשויים להציע טוב יותר החזר לאחר מס מאשר עמיתיהם החייבים במס.

11. עד 3,000 $ הכנסה שקיזוזו על ידי הפסדי הון

אם אתה מוכר השקעות בהפסד, תוכל להשתמש בהפסד שלך כדי להפחית את ההכנסה החייבת במס עד $ 3,000 בשנה. מה עוד, הפסדי הון ניתן להעביר משנה לשנה עד שההפסד כולו קוזז.לדוגמה, אם מכרת השקעות בהפסד של 4,500 $ בשנת 2020, תוכל להפחית 3,000 $ משלך הכנסה החייבת במס על דו"ח המס שלך לשנת 2020 והשאר 1,500 $ מההכנסה שלך על המס שלך 2021 לַחֲזוֹר.

12. רוט הכנסה מחשבון פרישה

חשבונות פרישה מוסמכים, כגון 401 (k) ו- 403 (ב) תוכניות ו- IRAs, מציעים מספר יתרונות מס, כולל דחיית מס על הכנסות ההשקעה והרווחים עד למשכת הכסף.  במקרה של Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s ו- Roth IRAs, הכסף שאתה מושך אינו חייב במס כלל כל עוד אתה נפגש הכללים על רוטס.

מס הכנסה מספק מידע נוסף על הכנסה החייבת במס ובלתי ניתן למיסוי בעדכון שלה השנתי פרסום 525.