תוכנית SEP לעומת תוכנית Keogh: מה ההבדל?

תוכנית SEP לעומת תוכנית Keogh: סקירה כללית

אם אתה עצמאי או בעל עסק קטן, ואתה רוצה להרחיק יותר ממגבלת ההפרשה הפרטית של חשבון הפנסיה (IRA) מדי שנה, יש לך כמה אפשרויות טובות. גם תוכנית הפנסיה לעובדים (SEP) ותוכנית Keogh מיועדים לבעלי עסקים קטנים ולעובדיהם. הם דומים בכמה אופנים:

• עובדים, כמו גם בעל העסק, רשאים להשתתף בתוכניות אלה.
• כל המשתתפים יכולים לנכות את הסכומים שהם תורמים מהכנסתם החייבת מדי שנה.
• הכספים שנמשכו לאחר הפרישה ממוסים כהכנסה רגילה.
• ניתן לפתוח את החשבון כמעט בכל בנק, תיווך, חברת ביטוח חיים או חברת קרנות נאמנות.
• ניתן להשקיע את הכסף בכל מגוון רחב של נכסים, כולל מניות, אגרות חוב, קרנות נאמנות וקרנות נסחרות.

לשתי התוכניות יש גם גבולות תרומה גבוהים יותר ממה שרוב תוכניות הפנסיה מאפשרות. בשנת 2021, התרומה המרבית עבור חשבונות SEP ורוב תוכניות Keogh היא פחותה מ -25% מהרווח הנקי או 58,000 $.

תוכנית ה- SEP

כפי שהשם מרמז, SEP הוא די פשוט במבנהו ומתפקד אך ורק כתוכנית לתרומה מוגדרת. כלומר, המשתתף מייעד אוטומטית אחוז מההכנסה ברוטו שישולם לחשבון פרישה נדחה במס.

ניתן להקים SEP על ידי שליחה טופס 5305-SEP למס הכנסה (IRS). בעל עסק יכול לעבור את הניירת הראשונית ללא צורך בסיוע מקצועי.

פחות דרישות

אין דרישות הגשה שנתיות.

מעסיקים אינם נדרשים לתרום לתוכניות עובדיהם בשנה מסוימת. אם הם תורמים, יש לתרום אותה באופן שווה לכל עובד במשרה מלאה בן 21 לפחות שעבד בחברה לפחות 3 מתוך 5 השנים האחרונות.

ה- SEP דומה ל- IRA בכך שהמשתתפים יכולים לתרום תרומות לשנה הקודמת עד לתאריך היעד להגשה, גם אם ניתנה הארכה. המשתתפים אינם יכולים ללוות מיתרות התוכנית שלהם.

תוכנית Keogh

תוכנית Keogh פופולרית ביותר בקרב משתכרים גבוהים מאוד, כגון רופאים המנהלים שיטות רפואיות ובעלי עסקים קטנים שאינם מאוגדים.

זה הרבה יותר מורכב מה- SEP. זה נופל תחת ההנחיות של חוק אבטחת הכנסה לגמלאות עובדים (ERISA), החוק הפדרלי הקובע תקני מינימום לתוכניות פרישה ובריאות בחסות מעסיק. זה הופך את Keogh ל"תכנית מוסמכת "בהגדרה.

דרישות מסמכיות

הקמת Keogh לעסק שלך דורשת מסמך תוכנית מלא להגיש לממשלה. ברוב המקרים, כדאי לגייס רואה חשבון מוסמך או יועץ פיננסי שיעזור לך בהכנת והגשת התוכנית. תוכנית Keogh יכולה להכיל כמה פרטים מסובכים שיכולים לחזור לנשוך אותך אם מתעלמים מהם.

ניתן לבנות את ה- Keogh כתרומה מוגדרת או כ- תוכנית הטבות מוגדרות.

גבולות תרומה גבוהים

אם הוא בנוי כתוכניות תרומה מוגדרות, גבולות התרומה זהים לזו של SEP. כלומר, המקסימום לשנת המס 2021 הוא פחות מ -25% מהרווח הנקי או 58,000 דולר.

המגבלות גבוהות יותר עבור תוכנית הטבות מוגדרות. עבור שנת המס 2021, היא 230,000 $.

תוכנית הטבה מוגדרת דומה לפנסיה בכך שהיא קובעת סכום קצבה קבוע שישולם בתשלומים שווים במהלך פרישתו של המשתתף המתוכנן.

ניתן לתכנן את תוכנית התרומה המוגדרת כרכישת כסף או כתוכנית לחלוקת רווחים. בעלי עסקים רבים בוחרים באחרון מכיוון שהוא מאפשר להם לתרום תרומות שונות מדי שנה, המתאימות לרווחים שלהם.

רכישת כסף תוכניות פנסיה אין את הגמישות הזו. על בעל העסק לבחור לתרום אחוז קבוע מדי שנה לכל אורך חיי התוכנית. העונשים מוערכים אם התרומה השנתית יורדת מתחת לסכום זה.

לתוכניות אלה יש דרישות דיווח שנתיות בטופס 5500. ניתן לקחת הלוואות כנגד היתרה במסגרת מגבלות מסוימות.

שיקולים מיוחדים

אם אתה מנהל עסק קטן ותרצה להקים תוכנית לעובדים שלך וגם לעצמך, SEP הגיוני.

רק זכור כי תצטרך לתרום את אותה התרומה עבור כל עובד שאתה מכניס לחשבון שלך מדי שנה.זו הסיבה שתוכניות SEP משמשות בעיקר חברות עם מספר מועט של עובדים זכאים.

אם אתה מרוויח כמה מאות אלפי דולרים בשנה, יש לך את ההכנסה ואת הציפיות העתידיות לשקול תכנית Keogh להטבה מוגדרת. זו בעצם תוכנית קרן-פנסיה עם חיסכון במס.

אם הגעת עד כאן והבנת שאף אחת מהתוכניות הללו לא מתאימה בדיוק לצרכים שלך, אולי תשקול סולו, מסורתי או רוט 401 (k) לְתַכְנֵן. אם אתה מעדיף הטבה מוגדרת, בדוק א תוכנית 412 (i).