הימנע מתשלום יתר של מסים על הפצות IRA

מודאג לגבי תשלום יתר של מסים על הפצות ה- IRA שלך? זהו דאגה תקפה אך כזו שאפשר לטפל בה אם יש לך את המידע הנכון. ראשית, עליך לדעת אילו תרומות תרמת- לפני או אחרי מס- ולאיזה סוג חשבון. שמירה על רשומות טובות היא המפתח.

תרומות לא IRA מסורתית אמורים להיות בניכוי מס, אבל זה לא נכון עבור כולם. כאשר אתה משתתף ב- תוכנית פרישה מוסמכת כגון 401 (k) ויש להם הכנסה מעל סכום סף הקבועים מדי שנה לסטטוס הגשתך, התרומות שאתה תורם ל- IRA המסורתית שלך אינן ניתנות לניכוי עוד.

כמובן שתרומות ל- IRA Roth ניתנות תמיד עם הכנסה לאחר מס, אם אתה זכאי לבצע אותן, והפצות מ- Roth IRA הן תמיד פטורות ממס.למרבה הצער, אם אתה עולה על רמות הכנסה מסוימות, אתה לא יכול לקבל רוט.

אפילו כאשר תרומות IRA אינן ניתנות לניכוי, עדיין יש סיבות טובות לבצע אותן. הם מגדילים את החיסכון הפנסיוני שלך, והרווחים על תרומות אלה נדחים במס. (זכור שמגבלת התרומה השנתית ל- IRA זהה בין אם אתה משלם תרומות בניכוי או תרומות שאינן ניתנות לניכוי לאחר מס.)

IRAs מסים מסים

כאשר אתה תורם ניכוי מס ל IRA, הכספים בחשבונך לא יחויבו במס עד שתוציא אותם כהפצה או להפוך אותם ל- IRA של רוט. עם זאת, אם IRA שלך נבנתה בחלקה בתרומות בלתי ניתנות לניכוי, אינך חייב מס על הכסף הזה כאשר הוא מופץ או הופך, כפי שהוא כבר חויב במס.

אתה עשוי לחשוב שאתה יכול רק לומר שהכספים שהפצת או המרת מגיעים מהכסף הבלתי ניתן למיסוי בחשבונות שלך, אך החוק לא מאפשר לך לעשות זאת. במקום זאת, עליך לחשב את אחוז הכספים הבלתי ניתנים למיסוי בחשבונות שלך ולאחר מכן להחיל אותם על סכום ההפצה או ההמרה. עליך לעשות זאת גם אם ל- IRA ממנה אתה לוקח את ההפצה יש רק תרומות בלתי ניתנות לניכוי. זה דורש רישום טוב של מה שתרמת ל- IRA שלך על בסיס אחרי מס.

כאשר אתה תורם תרומה בלתי ניתנת לניכוי של IRA, דווח על כך טופס 8606, IRAs שאינם ניתנים לניכוי. הזן כל תרומה בלתי ניתנת לניכוי הניתנת לשנה הנוכחית והוסף את התרומות הבלתי ניתנות לניכוי שלך בשנים קודמות (מינוס התאמות לחלוקה) כדי לקבל את הסכום הכולל בָּסִיס בכל IRAs המסורתיים שלך. מידע זה עוזר לך לחשב את המס על הפצות והמרות. הקפד לשמור עותקים של טופס 8606, כך שיהיה לך מידע על בסיס עלות לעתיד. אל תניח שהאפוטרופוס או הנאמן של IRA יעקוב אחר המידע הזה עבורך.

כיצד לחשב את המס שלך

כאשר יש לך את שני סוגי ה- IRA מסורתיים (אלה עם תרומות בניכוי מס ואלו עם אלה לאחר מס), להבין כמה מההפצה או ההמרה שלך חייבים במס היא מסובכת תהליך. אם ההסבר הבא מבלבל אותך, כדאי להיעזר ברואה חשבון או מכין מס מנוסה אחר.

כפי שצוין לעיל, אינך יכול לציין שההפצות או ההמרות המסורתיות של ה- IRA מגיעות אך ורק מהתרומות שלך לאחר מס. במקום זאת, עליך להבין את האחוז שהתרומות הבלתי ניתנות לניכוי הן בגין היתרה הכוללת של כל החשבונות שלך. חלק את הסכום הכולל של התרומות הבלתי ניתנות לניכוי שלך לפי הערך של כל חשבונות ה- IRA שלך (כולל IRAs SEP ו- IRA פשוט) נכון לסוף השנה. הקפד לכלול בערך זה את ההפצה או ההמרה שאתה מבצע כמו כל האחרים שביצעת במהלך השנה.

אם, למשל, תרמת $ 10,000 לכספים לאחר מס לאורך השנים לכל IRA שלך והיתרה בכל החשבונות שלך בתוספת ההפצה שאתה לוקח היא 100,000 $ (יתרת חשבון של 90,000 $ בתוספת הפצה של $ 10,000), האחוז שלך יהיה 10% ($ 10,000 מחולק לפי $100,000). אחוז זה הוא האחוז פטור ממס של חלוקת IRA. הכפל את חלוקת השנה ($ 10,000) באחוז זה כדי לקבוע מה הוא פטור ממס ($ 1,000); היתרה (9,000 $) חייבת במס.

אם אתה לוקח חלוקה לפני גיל 59 וחצי, אתה כפוף לעונש של 10% רק על החלק החייב במס של ההפצה (בהנחה שלא יחול חריג קנס). הקנס של 10% אינו חל על החלק הפטור ממס ההפצה. במקרה של הדוגמה למעלה, היית משלם קנס של 900 $ (10% מ- 9,000 $).

במקרה של אובדן

אם יש לך הפסד בהשקעות בחשבונך, תוכל לזהות את ההפסד, אך רק כאשר כל הכספים ב- IRA שלך חולקו אליך. סכום ההפסד הוא עודף הסכום שחולק בניכוי כל בסיס שנותר מתרומות בלתי ניתנות לניכוי.

נניח שהענקת תרומות לאחר מס ל- IRA בסך 10,000 $ (נניח שאין תרומות בניכוי), והחשבון כעת שווה 4,000 $. אם אתה מפיץ את הכספים באופן מלא, יש לך הפסד של 6,000 $. ההפסד נלקח כהנחה מפורטת שונות על לוח א 'של טופס 1040 (עליך לפרט כדי לקבל הטבת מס מההפסד).

בשורה התחתונה

ישנן כמה סיבות טובות לתרום תרומות IRA בלתי ניתנות לניכוי, אך פעולה זו מסבכת את חיי המס שלך. הקפד לשמור רישומים, כך שלא תשלם מס על תרומות אלה כאשר אתה לוקח הפצות או מבצע המרות Roth IRA. ואם מתמטיקה היא לא הצד החזק שלך, שקול לפנות לאיש מקצוע בתחום המס כדי להבין מה אתה חייב.