Kā izmantot daudz nodokļu, lai samaksātu mazāk nodokļu

Pēdējos gados virkne nodokļu likumprojektu, kas beidzas ar Likums par nodokļu samazināšanu un darbavietām (TCJA), ir devis ieguldītājiem milzīgu iespēju ietaupīt ilgtermiņa kapitāla pieaugumu un dividendes. Bet veids, kā pilnībā izmantot šīs izmaiņas, ir izmantot nodokļu daļas, lai pārvaldītu ieguldījumu pirkumus un pārdošanu, kā arī ziņotu par šiem ienākumiem Iekšējo ieņēmumu dienestam (IRS).

Vērtspapīrus, kas iegādāti vienā darījumā, nodokļu vajadzībām sauc par "partiju".Citiem vārdiem sakot, nodokļu partija ir ieraksts par visiem darījumiem un to ietekmi uz nodokļiem (pirkšanas un pārdošanas datumi, izmaksu bāze, pārdošanas cena), kas ietver konkrētu vērtspapīru portfelī. Domāšana par nodokļu partijām var palīdzēt investoram pieņemt stratēģiskus lēmumus par to, kādus aktīvus un kad pārdot, radot lielas atšķirības nodokļos, kas jāmaksā par šiem ieguldījumiem.

Pašreizējās nodokļu likmes

Paredzēts, ka pašreizējās likmes, kas noteiktas ar nodokļu atvieglojumu un darba vietu likumu, paliks spēkā līdz 2025.

Nodokļa likme ilgtermiņa kapitāla pieaugumam sasniedz 20% vientuļajiem reģistrētājiem, kuri 2021. gadā ziņo par ienākumiem virs 445 850 USD vai vairāk; precētiem cilvēkiem, kas kopīgi iesniedz pieteikumu, tas ir 501 600 USD. Likme samazinās līdz 15% tiem, kas nopelna no 40 400 USD līdz 445 850 USD (pāriem no 80 800 USD līdz 501 600 USD), un tiem, kuru ienākumi ir zem minētā minimuma, tā ir 0%. Lai iegūtu šīs likmes, reģistrētājam jābūt ieguldījumam vismaz vienu gadu. 

Īstermiņa kapitāla pieaugums tiek aplikts ar nodokļiem kā parastie ienākumi. Likums noteica septiņas ienākuma nodokļa kategorijas, sākot no 10% zemu ienākumu saņēmējiem līdz 37% visvairāk pelnošajiem.Tālāk ir ātri apskatīts, kā jums dividendes, īstermiņa kapitāla pieaugums un ilgtermiņa kapitāla pieaugums tiks aplikti ar nodokli jūsu akcijām, obligācijām un kopfondiem atkarībā no jūsu nodokļu kategorijas.

Akcijas, obligācijas, kopfondi	Nodokļa likme: vienreizēji faili
Ienākumi 0–40 400 USD	Ienākumi 40 401–445 850 USD	Ienākumi 445 851 USD un vairāk
Kvalificētas dividendes	0%	15%	20%
Īstermiņa kapitāla pieaugums	parasta nodokļu kategorija	parasta nodokļu kategorija	parasta nodokļu kategorija
Ilgtermiņa kapitāla pieaugums	0%	15%	20%
Nodokļa likme: Kopīgi precējies
Ienākumi 0–80 800 USD	Ienākumi 80 801–501 600 USD	Ienākumi 501 601 USD un vairāk
Kvalificētas dividendes	0%	15%	20%
Īstermiņa kapitāla pieaugums	parasta nodokļu kategorija	parasta nodokļu kategorija	parasta nodokļu kategorija
Ilgtermiņa kapitāla pieaugums	0%	15%	20%

Papildus tabulā norādītajām likmēm nodokļu maksātāji ar lielāku ienākumu
var būt jāmaksā arī papildu 3,8% neto ienākuma nodoklis.

Kā redzams diagrammā, īstermiņa kapitāla pieaugumam tiek piemērots visnelabvēlīgākais nodokļu režīms, un vairumā gadījumu no tā jāizvairās. Ir svarīgi atzīmēt, ka samazināta nodokļa likme dividendēm attiecas tikai uz kvalificētām dividendēm. Tas nozīmē, ka samazinātā likme netiek piemērota, ja vien dividendes nav saņemtas par vērtspapīru, kas turēts vismaz 60 dienas 121 dienu periodā, kas sākas 60 dienas pirms ex-dividendes datums.

Kā ziņot par peļņu un zaudējumiem

1099-DIV veidlapa sadala jums parastās un kvalificētās dividendes nodokļu vajadzībām. Jums ir jāseko līdzi oriģinālam izmaksu bāze par vērtspapīriem, kurus iegādājāties, lai ziņotu par īstermiņa un ilgtermiņa peļņu par gadu, ko veic, izmantojot veidlapu “D saraksts-kapitāla pieaugums un zaudējumi”.

Aprēķinot savu kapitāla pieaugumu, īstermiņa peļņa un zaudējumi vispirms tiek ieskaitīti neto, un pēc tam tiek ieskaitīti ilgtermiņa ieguvumi un zaudējumi. Pēc tam jūs varat apvienot abus rezultātus kopā, lai aprēķinātu kopējo rezultātu. Esiet piesardzīgs, lai izvairītos no pirkšanas-pārdošanas noteikuma, kas var liegt zaudējumus, ja 30 dienu laikā iegādājaties viena vērtspapīra akcijas.

Nodokļu partiju izmantošana jūsu labā

Izvēles metode, pamatojoties uz izmaksām, var būtiski ietekmēt kapitāla pieauguma un zaudējumu aprēķinu, pārdodot akcijas.Par kopieguldījumu fondu akcijas, ir trīs izplatīti veidi, kā noteikt pārdodamo akciju izmaksu bāzi:

• FIFO (pirmais ienācējs, pirmais ārā)
• Vidējo izmaksu metode
• Īpašās koplietošanas metode

Atsevišķām akcijām un obligācijām varat izmantot:

• FIFO
• LIFO (pēdējais, pirmais ārā)
• Īpašo akciju metode

Lielākā daļa cilvēku izvēlas FIFO metodi, jo tā ir noklusējuma lielākajā daļā programmatūras pakotņu, un tā ir ērta izmaksu izsekošanai. Bet paskatieties, kā īpašo akciju metode var palīdzēt samazināt jūsu ieguvumus, salīdzinot ar šīm standarta FIFO vai LIFO metodēm. Tas ir domāts, izvēloties konkrētas nodokļu daļas.

Pieņemsim, ka, piemēram, jūs esat 32% nodokļu kategorijā un divu gadu laikā veicāt šādus XYZ akciju pirkumus.

Nodokļu partijas numurs	Maksa par akciju	Akcijas	Iegādāts	Pašreizējā cena par akcijām	Iegūt
1	$50	800	pirms diviem gadiem	$75	$25
2	$58	500	pirms deviņiem mēnešiem	$75	$17
3	$70	400	pirms sešiem mēnešiem	$75	$5

Pieņemsim, ka jums ir jāpārdod 800 XYZ akciju un vēlaties samazināt nodokļu sekas:

Saskaņā ar FIFO metodi	Nodokļu rezultāts	Jāmaksā nodokļi
Pārdod 800 nodokļu daļas #1 akcijas	ilgtermiņa peļņa 20 000 ASV dolāru apmērā	3000 USD (20 000 USD x 15%)

Lietotāja īpašo akciju metode	Nodokļu rezultāts	Jāmaksā nodokļi
Pārdod 400 nodokļa daļas #3 akcijas	īstermiņa peļņa 2000 USD apmērā	640 USD (2000 USD x 32%)
Pārdod 400 nodokļa daļas #1 akcijas	ilgtermiņa peļņa 10 000 ASV dolāru apmērā	1500 USD (10 000 USD x 15%)

Kopā 2140 USD

Saskaņā ar FIFO metodi jūs pārdotu pirmās 800 akcijas, kuras iegādājāties pirms diviem gadiem, tādējādi iegūstot ilgtermiņa peļņu 20 000 ASV dolāru apmērā ar nodokļu rēķinu 3000 ASV dolāru apmērā. Ja izvēlaties pārdot konkrētu nodokļu daļu, vispirms varat pārdot savas visdārgākās akcijas, lai gan tās tika turētas īstermiņa, un tām joprojām ir zemāks nodokļu rēķins 2140 ASV dolāru apmērā.

Nodokļu samazināšanas stratēģijas

Vērtspapīru izsekošana pēc nodokļu partijām ir lielisks veids, kā samazināt nodokļus, kas jums jāmaksā par jūsu peļņu. Paturiet prātā, ka tas prasa jums veikt precīzu uzskaiti un vienmēr vispirms pārdot savas augstākās izmaksas pozīcijas.

Citi veidi, kā samazināt nodokļus:

• Izvairieties no īstermiņa ieguvumiem. Tas ir labs vispārējs īkšķa noteikums. Tomēr reizēm ir jēga vispirms pārdot jaunāku pozīciju, ja tas nozīmē daudz mazāku kapitāla pieaugumu.
• Izvairieties no fondiem un akcijām ar lielu apgrozījumu.Viņi veido komisijas, darījuma izmaksas, un augstāk nodokļu saistības. Ja plānojat daudz tirgot, pārliecinieties, ka katrs lēmums ir tā vērts no nodokļu viedokļa.
• Izmantojiet nodokļu pārvaldītos līdzekļus. Šie ieguldījumu fondi ir veidoti tā, lai samazinātu nodokļu saistības. Viņu vadītāji iegulda tajos pašos akcijās kā citi fondi, bet cenšas samazināt kapitāla pieauguma sadalījumu gada beigās, mazāk pērkot un pārdodot fondā.
• Pārdod savus zaudētājus. Novāc savus zaudējumus un izmanto tos, lai kompensētu ieguvumus. Nebaidieties radīt zaudējumus, kas pāriet uz nākamajiem gadiem.

Bottom Line

Ir vairākas metodes, kā noteikt savu peļņu vai zaudējumus, pārdodot vērtspapīru. Jums jānosaka jums vispiemērotākā metode un jāievēro. Lai gan pirmā ienākšanas metode vispirms ir visvieglāk aprēķināma un izsekojama, tā ne vienmēr ir visizdevīgākā.

Ja izmantojat īpašo akciju metodes priekšrocības, pārliecinieties, ka esat saņēmis rakstisku apstiprinājumu brokeris vai glabātājs apstiprinot pārdošanas instrukcijas.