401 (k) Plāns pret Plāns 457: Kāda ir atšķirība?
401 (k) Plāns pret 457 Plāns: pārskats
Divu veidu Iekšējo ieņēmumu dienesta sankcionētie nodokļu atvieglojumi darbinieku pensijas uzkrājumu plāniem ir 401 (k) plāns un 457 plāns. Kā plāni, kas ir izdevīgi ar nodokļiem, dalībniekiem ir atļauts noguldīt pirmsnodokļu naudu, kas pēc tam tiek apvienota, neapliekot ar nodokļiem, līdz tā tiek izņemta.
Šie pensijas krājkonti bija paredzēti, lai kalpotu kā viena no slavenā trīskājainā izkārnījuma pensijām: darba vietas pensija, sociālā apdrošināšana un personīgie pensijas uzkrājumi. Tā kā pensijas darba vietā novecotomēr personiskie uzkrājumi pensijai aizvien biežāk ir kļuvuši par vairuma cilvēku primāro pensijas plānu kopā ar sociālo nodrošinājumu.
Proti, 401 (k) plāni un 457 plāni darbojas līdzīgi, un galvenā atšķirība ir tā, kam ir atļauts piedalīties katrā no tiem.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- 401 (k) plāni un 457 plāni ir gan nodokļu atvieglojumi pensiju uzkrājumu plāniem.
- 401 (k) plānus piedāvā privāti darba devēji, savukārt 457 plānus piedāvā valsts un pašvaldības un dažas bezpeļņas organizācijas.
- Abi plāni ir ļoti līdzīgi, taču, tā kā 457 plānus neregulē ERISA, daži aspekti, piemēram, iemaksas par panākšanu, pirmstermiņa izņemšana un grūtību sadale, tiek apstrādāti atšķirīgi.
401 (k) Plāni
Parasti 401 (k) plānus piedāvā privāti, bezpeļņas darba devēji un daži bezpeļņas darba devēji, un tie ir visizplatītākais veids. noteikta iemaksa pensijas plāni. Proti, tiek apsvērti 401 (k) plāni kvalificēti pensijas plāni un tāpēc ir pakļauti Darbinieku ienākumu drošības likums (ERISA), 1974. gads.
Darba devēji, kas sponsorē 401 (k) plānus, var veikt plānā atbilstošas vai nekomerciālas iemaksas atbilstīgo darbinieku vārdā. Peļņa 401 (k) plānā uzkrājas, pamatojoties uz nodokļu atlikšanu. Tajā pašā laikā 401 (k) plāni piedāvā ieguldījumu iespēju izvēlni, kuru sponsors iepriekš pārbauda, un dalībnieki izvēlas, kā ieguldīt naudu. Sākot ar 2021. gadu, plānos ir noteikts maksimālais ikgadējais iemaksu limits 19 500 USD. Darbiniekiem, kas vecāki par 50 gadiem, abos plānos ir a panākšanas nosacījums kas ļauj līdz 6500 USD papildu iemaksas.
Izņemšana no 401 (k), kas veikta pirms 59½ gadu vecuma, rada 10% priekšlaicīgas izņemšanas nodokļa sodu. Tomēr plāna dalībnieki var veikt priekšlaicīgu izņemšanu bez soda no 401 (k) zem "finansiālām grūtībām", kurus nosaka katrs 401 (k) plāns.
457 Plāni
Salīdzinājumam-457 (b) plāni ir IRS sankcionēti, nodokļu atviegloti darbinieku pensijas plāni, ko piedāvā valsts un vietējie publiskie darba devēji un daži bezpeļņas darba devēji.Tie ir vieni no vismazāk izplatītajiem veidiem noteiktu iemaksu pensijas plāni.
Kā noteiktu iemaksu plāni tiek finansēti gan 401 (k), gan 457 plāni, kad darbinieki veic iemaksas, izmantojot algas atskaitījumus; katra plāna dalībnieki atvēlēja procentus no savas algas, lai tos ieskaitītu pensijas kontā. Šie līdzekļi nonāk pensijas kontā, neapliekot ar nodokļiem, ja vien dalībnieks neatver a Rots kontā, un jebkurš turpmāks kontu pieaugums netiek aplikts ar nodokli.
No 2021. gada ikgadējais maksimālais iemaksu limits 457 plāniem ir 19 500 USD. Darbiniekiem, kas vecāki par 50 gadiem, abos plānos ir iekļauts noteikums, kas ļauj panākt līdz 6500 USD papildu iemaksas.Iemaksas katrā plānā kvalificē darbinieku “noguldītāja nodokļu atlaide."Ir iespējams ņemt aizdevumus gan no 401 (k), gan no 457 plāniem.
Tomēr 457 plāni ir nekvalificēta pensiju plāna veids, uz kuru attiecas nodokļu atvieglojumi, un uz tiem neattiecas ERISA. Tā kā ERISA noteikumi neattiecas uz 457 kontiem, IRS nenovērtē pirmstermiņa izņemšanas sodu līdz 457 dalībnieki, kuri izņem naudu līdz 59½ gadu vecumam, lai gan ņemtajai summai joprojām ir normāli ienākumi nodokļi.
Proti, 457 plānos ir iekļauts dubultā ierobežojuma noteikums, kas nav paredzēts 401 (k) plānos. Šis noteikums ir paredzēts, lai ļautu dalībniekiem, kuri tuvojas pensijai, kompensēt gadus, kuros viņi nav piedalījušies plānā, bet bija tiesīgi to darīt. 2021. gadā šis noteikums ļautu darbiniekam plāna iemaksāt līdz 39 000 USD.
Pareizos apstākļos 457 plāna dalībnieks, iespējams, varēs 2020. un 2021. gadā savā plānā ieguldīt 39 000 USD.
Lai gan abos plānos ir iespējama pirmstermiņa izņemšana, nosacījumi priekšlaicīgas izstāšanās tiesībām ir atšķirīgi. Ar 457 kontiem grūtību sadalīšana ir atļauta pēc “neparedzētas ārkārtas situācijas”, kas ir īpaši jāizklāsta plāna valodā.
Gan valsts valdības 457 plāni, gan bezpeļņas 457 plāni ļauj piedalīties neatkarīgiem darbuzņēmējiem. Tomēr neatkarīgie darbuzņēmēji nav tiesīgi piedalīties 401 (k) plānos.
Īpaši apsvērumi
Tā kā 457 plāni ir nekvalificēti pensijas plāni, ir iespējams vienlaikus dot ieguldījumu gan 401 (k), gan 457 plānā. Daudzi lieli valdības darba devēji piedāvā abus plānus. Šādos gadījumos kopīgais dalībnieks var iemaksāt maksimālās summas abos.