Kā es varu uzticēt savu IRA?

Jūs nevarat ievietot savu individuālais pensijas konts (IRA) uzticībā, kamēr jūs dzīvojat. Tomēr jūs varat nosaukt uzticību kā saņēmējs jūsu IRA un diktējiet, kā rīkoties ar aktīviem pēc jūsu nāves. Tas attiecas uz visiem IRA veidiem, ieskaitot tradicionālos, Rots, SEP, un VIENKĀRŠAS IRAS. Ja jūs izveidojat uzticību kā daļu no sava īpašuma plāna un vēlaties iekļaut savus IRA aktīvus, tas tā ir ir svarīgi ņemt vērā IRA īpašības un ar dažām saistītās nodokļu sekas darījumi.

Kas ir IRA?

IRA tika izveidotas 1974. gadā saskaņā ar Darbinieku ienākumu drošības likumsvai ERISA, lai palīdzētu darbiniekiem patstāvīgi iekrāt pensiju. Tajā laikā daudzi darba devēji nevarēja atļauties piedāvāt tradicionālā pensiju plānus, atstājot darbiniekus tikai

Sociālā nodrošinājuma pabalsti pēc tam, kad viņi pārstāja strādāt.

Jaunie IRA konti sasniedza divus mērķus. Pirmkārt, viņi nodrošināja atlikts nodoklis pensijas uzkrājumi tiem, uz kuriem neattiecas an darba devēja atbalstīts plāns. Otrkārt, tiem, kas bija apdrošināti, IRA nodrošināja vietu pensijas plāna aktīviem, lai turpinātu augt, kad un ja konta turētājs mainīja darbu, izmantojot IRA apgāšanās.

Kam var piederēt IRA?

Kā norāda nosaukums, individuālie pensijas konti var piederēt tikai privātpersonai. Tos nevar turēt kopā, un tos nevar vadīt arī uzņēmums, piemēram, a uzticēties vai mazais bizness. Turklāt iemaksas var veikt tikai tad, ja ir izpildīti noteikti kritēriji. Piemēram, īpašniekam ir jābūt ar nodokli apliekamam gūtie ienākumi lai atbalstītu iemaksas. Laulātajam, kas nestrādā, var būt arī IRA, bet tam ir jābūt saņemt iemaksas no strādājošā laulātā, un strādājošā laulātā ienākumiem jāatbilst kritērijiem.

Neatkarīgi no iemaksu izcelsmes vietas IRA īpašniekam jāpaliek nemainīgam. Ir atļauta tikai atsevišķa īpašumtiesību nodošana, lai netiktu klasificēta kā ar nodokli apliekama sadale. Ja IRA aktīvi tiek nodoti trestam, tie tiek aplikti ar nodokli, jo šo nodošanu uzskata par izplatīšanu IRS. Turklāt, ja īpašnieks izplatīšanas brīdī ir jaunāks par 59½ gadiem, agri atteikuma sods tiek uzlikts. Tomēr trests var pieņemt mirušā īpašnieka IRA aktīvus un izveidot iedzimtu IRA.

Uzticības saņēmēja priekšrocības

Trasta nosaukšana par IRA saņēmēju var būt izdevīga, jo īpašnieki var noteikt, kā saņēmēji izmanto savus ietaupījumus. Uzticības instrumentu var izveidot tā, lai būtu paredzēti īpaši noteikumi mantojums attiecas uz konkrētiem saņēmējiem - noderīga iespēja, ja saņēmēju vecums ir ļoti atšķirīgs vai ja dažiem no viņiem ir jārisina īpašas vajadzības. Daudzi cilvēki arī uzskata, ka uzticība nodrošina nodokļu ietaupījumus saņēmējiem, taču tas tā ir reti.

Svarīgi faktori, kas jāņem vērā, ir tas, kā saņēmēji iegūst IRA aktīvus un kādā laika periodā. Lūdziet padomu uzticības konsultantam, kurš labi pārzina iedzimtas IRA. Lai iegūtu maksimumu stiepšanās iespēja konta izplatīšanai trestam ir jābūt noteiktiem terminiem, piemēram, “caurlaide” un “izraudzītais saņēmējs”. Ja trests nesatur noteikumus par IRA pārmantošanu, to vajadzētu pārrakstīt vai indivīdus nosaukt par saņēmējiem tā vietā.

Uzticības saņēmēja trūkumi

Lai gan visu aktīvu pārvietošana trasta vārdā un izraudzīšana par saņēmēju pensijas kontos ir ikdienišķa parādība, tas ne vienmēr ir labs lēmums. Uz trestiem, līdzīgi kā citām privātpersonām, kas manto IRA aktīvus, attiecas paātrinātas izņemšanas prasības, visbiežāk piecu gadu laikā pēc sākotnējā IRA īpašnieka nāves.

Ja IRS piemēro “caurlaides” trasta noteikumus, IRA aktīvi ir jāizņem 10 gadu laikā. (Izņēmums ir, ja uzticības saņēmējs ir tiesīgs izraudzītais saņēmējs. Tiesīgais izraudzītais saņēmējs ir pārdzīvojušais laulātais, indivīds invalīds, hroniski slims indivīds, nepilngadīgs bērns vai indivīds, kurš nav vairāk nekā 10 gadus jaunāks par konta īpašnieku.) Ja nav piemērojami uzticamības noteikumi, IRA aktīvi būs jāizņem 5 gadu laikā periods.

Atkarībā no konta lieluma tas varētu apgrūtināt saņēmējus. Īpaši kaitīgi ir likvidēt laulātā mantošanas noteikumi nosaucot par labuma guvēju laulāto vietā trastu.

Lai gan tresti var racionalizēt lielāko daļu īpašuma plānošana jomās, tie var radīt vairāk dokumentu un pat papildu nodokļu slogu mantotās IRA saņēmējiem. Cieši sadarbojieties ar nekustamā īpašuma plānotāju, advokātu un grāmatvedi, kuri visi ir informēti par trestiem un IRA, lai maksimāli palielinātu mantojumu.