Vai ienākumi no dividendēm ir apliekami ar nodokli?
Ienākumi no dividendēm ir apliekami ar nodokli, bet tiek aplikti ar nodokļiem dažādos veidos atkarībā no tā, vai dividendes ir kvalificētas vai nekvalificētas. Ieguldītājiem parasti šķiet pievilcīgas akcijas vai kopfondi, kas maksā dividendes, jo ienākumi no ieguldījumiem (IA) ietver dividendes plus jebkādu tirgus cenas pieaugumu.
Galvenie līdzņemamie ēdieni
- Nodokļa likme dividendēm ir atkarīga no tā, vai tās ir kvalificētas vai nekvalificētas.
- Kvalificētajām dividendēm, tostarp tām, ko maksā ASV uzņēmumi, tiek uzlikti nodokļi par ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmi.
- Nekvalificētas jeb parastas dividendes, piemēram, tās, ko maksā nekustamā īpašuma ieguldījumu fondi (REIT), tiek apliktas ar parasto ienākuma likmi.
A kvalificēta dividende tiek aplikta ar zemāku ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmi, nevis ar augstāku nodokļa likmi, ko izmanto indivīda parastajiem ienākumiem. Lai saņemtu šo īpašo nodokļa likmi, dividendes ir jāizmaksā vienam no šiem:
- ASV uzņēmums
- Uzņēmums ASV īpašumā
- Ārvalstu uzņēmums, kas dzīvo valstī, kurai ir tiesības saņemt pabalstus saskaņā ar ASV nodokļu līgumu
- Ārvalstu uzņēmuma akcijas, kuras var viegli tirgot galvenajā ASV akciju tirgū
Šīm dividendēm jāatbilst arī turēšanas perioda prasībām. Krājumam jābūt turētam ilgāk par 60 dienām 121 dienu periodā, kas sākas 60 dienas pirms ex-dividendes datums. Vēlamo krājumu gadījumā krājumiem jābūt turētiem ilgāk par 90 dienām 181 dienu periodā sākas 90 dienas pirms ex-dividendes datuma, ja dividenžu termiņš ir ilgāks par 366 dienas.
Kvalificēti dividenžu nodokļi
Kvalificētas dividendes ir beznodokļu personām 10%, 12%un 22%nodokļu kategorijās (vai tiem, kas nopelna mazāk nekā 80 000 USD gadā). Privātpersonām, kas ir 22%, 24%, 32%un 35%nodokļu kategorijā, dividendes saņem 15%nodokļa likmi. Dividendes tiek apliktas ar 20% likmi personām, kuru ienākumi pārsniedz USD 209 425 (tiem, kas ietilpst 35% vai 37% nodokļu kategorijā). Nodokļu sadalījums kvalificētām dividendēm ir šāds:
| Dividenžu nodokļa likme | ||
|---|---|---|
| Nodokļu grupa | Nodokļa likme par parastajiem ienākumiem | Nodokļa likme kvalificētām dividendēm / kapitāla pieaugumam |
| < $9,950 | 10% | 0% |
| 9 951 USD līdz 40 525 USD | 12% | 0% |
| 40 526 USD līdz 79 999 USD | 22% | 0% |
| 80 000 USD līdz 86 375 USD | 22% | 15% |
| 86 376 USD līdz 164 925 USD | 24% | 15% |
| 164 926 USD līdz 209 425 USD | 32% | 15% |
| $ 209,426 līdz $ 441,449 | 35% | 15% |
| 441 450 USD līdz 523 600 USD | 35% | 20% |
| > $523,601 | 37% | 20% |
Tikmēr pastāv nekvalificētas jeb parastas dividendes. Šīs dividendes neatbilst kvalificētajām dividenžu prasībām un tiek uzskatītas par īstermiņa kapitāla pieaugumu. Šīs nekvalificētās dividendes tiek apliktas ar nodokļiem pēc tādām pašām likmēm kā privātpersonas parastie ienākumi. Tādējādi iepriekš redzamajā diagrammā nekvalificētās dividendes tiek apliktas ar nodokli "Nodokļa likme par parastajiem ienākumiem".
Padomu ieskats
Gregorijs Hārts, KZP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfīlda, N. Dž.
Vispārīgi runājot, dividenžu ienākumi ir apliekama ar nodokli. Tas tiek pieņemts, ka tas netiek izplatīts pensijas kontā, piemēram, IRA, 401 (k) plāns utt., Un tādā gadījumā tas nebūtu apliekams ar nodokli. Šeit ir divi izplatīti ienākumu dividenžu piemēri, uz kuriem attiecas nodokļi:
Ja jums pieder akcijas, piemēram, ExxonMobil, un saņemat ceturkšņa dividendes (skaidrā naudā vai pat tad, ja tās tiek atkārtoti ieguldītas), tas būtu ar nodokli apliekams dividenžu ienākums.
Vai, piemēram, pieņemsim, ka jums pieder kopfonda akcijas un tas katru mēnesi sadala ienākumus no dividendēm. Šīs dividendes tiks uzskatītas arī par ar nodokli apliekamiem dividenžu ienākumiem.
Abi šie piemēri atkal attiecas uz dividendēm, kas saņemtas kontos, kas nav pensijas.