Investīcijas ārzonās: plusi un mīnusi

Plašsaziņas līdzekļos bieži tiek dēmonizētas investīcijas ārzonās, kas attēlo, kā investori, kuri izvairās no nodokļu maksāšanas, nelikumīgi slēpj savu naudu ar kādu ēnainu uzņēmumu, kas atrodas neskaidrā Karību jūras salā. Lai gan ir taisnība, ka vienmēr būs gadījumi ar ēnu darījumiem, lielākā daļa no tiem jūrā ieguldīt ir pilnīgi likumīgi.

Investīcijas ārzonās: pārskats

Ārzonu ieguldījumi attiecas uz plašu ieguldījumu stratēģiju klāstu, kas izmanto priekšrocības, ko piedāvā ārpus ieguldītāja mītnes valsts. Netrūkst investīciju iespēju, ko piedāvā cienījamas ārzonas kompānijas, kuras ir fiskāli pamatotas, pārbaudītas laikā un, pats galvenais, likumīgas.

Atkarībā no jūsu situācijas ieguldījumi ārzonās var piedāvāt jums daudzas priekšrocības, tostarp nodokļu priekšrocības, aktīvu aizsardzību un privātumu. Trūkumi ietver pieaugošu regulatīvo uzraudzību pasaules mērogā un augstās izmaksas, kas saistītas ar ārzonas kontiem.

Plusi ofšoru investīcijām

Ir vairāki iemesli, kāpēc cilvēki iegulda ārzonās:

Nodokļu priekšrocības

Daudzas valstis (pazīstamas kā nodokļu oāzes) piedāvāt nodokļu atvieglojumus ārvalstu investoriem. Izdevīgās nodokļu likmes ārzonas valstī ir paredzētas, lai veicinātu veselīgu investīciju vidi, kas piesaista ārējo bagātību. Nelielai valstij ar ļoti maz resursu un nelielu iedzīvotāju skaitu investoru piesaiste var krasi palielināt ekonomisko aktivitāti.

Vienkārši sakot, ārzonas ieguldījumi rodas, ja ārzonas investori veido korporāciju ārvalstī. Korporācija darbojas kā čaula ieguldītāju kontiem, pasargājot tos no augstāka nodokļu sloga, kas rastos viņu mītnes valstī. Tā kā korporācija neiesaistās vietējās darbībās, tai tiek uzlikts neliels nodoklis vai tas netiek uzlikts vispār. Daudziem ārvalstu uzņēmumiem ir arī atbrīvojums no nodokļiem, ja tie iegulda ASV tirgos. Tādējādi, veicot ieguldījumus, izmantojot ārvalstu korporācijas, var būt skaidra priekšrocība salīdzinājumā ar ieguldījumu veikšanu kā privātpersonai.

Aktīvu aizsardzība

Ārzonas centri ir populāras aktīvu īpašumtiesību pārstrukturēšanas vietas. Ar trastu, fondu vai esošas korporācijas starpniecību var tikt nodotas īpašumtiesības uz īpašumu. Daudzas personas, kuras uztrauc tiesas prāvas, ierobežošana aizdevējivai kreditori, kas iekasē parādus par nenomaksātiem parādiem, izvēlas daļu savu aktīvu nodot no saviem personīgajiem īpašumiem vienībai, kas to tur ārpus savas mītnes valsts.

Veicot īpašumtiesību nodošanu uz papīra, personas vairs nav pakļautas konfiskācijai vai citām sadzīves problēmām. Ja uzticības persona ir ASV rezidents, viņu uzticības personas statuss ļauj veikt iemaksas ārzonas trestā bez ienākuma nodokļa. Tomēr ārzonas aktīvu aizsardzības fonda uzticības persona joprojām tiks aplikta ar nodokļiem no trasta ienākumiem (ieņēmumi no ieguldījumiem trasta vienībā), pat ja šie ienākumi nav bijuši izplatīts.

Konfidencialitāte

Daudzas ārzonu jurisdikcijas sniedz papildu priekšrocības no slepenības tiesību aktiem. Šīs valstis ir pieņēmušas likumus, kas nosaka stingru korporatīvo un banku konfidencialitāti. Ja tiek pārkāpta šī konfidencialitāte, pārkāpējam ir nopietnas sekas. Banku konfidencialitātes pārkāpuma piemērs ir klientu identitāšu izpaušana. Akcionāru izpaušana dažās jurisdikcijās ir korporatīvās konfidencialitātes pārkāpums.

Tomēr šī slepenība nenozīmē, ka ārzonas investori ir noziedznieki, kuriem ir ko slēpt. Ir arī svarīgi atzīmēt, ka ārzonu likumi ļaus atklāt identitāti skaidros narkotiku tirdzniecības, naudas atmazgāšanas vai citu nelikumīgu darbību gadījumos. No augsta profila ieguldītāja viedokļa tomēr, kamēr tiek turēta slepena informācija, piemēram, investora identitāte akciju uzkrāšana publiska uzņēmuma var piedāvāt šim ieguldītājam ievērojamas finansiālas (un juridiskas) priekšrocības. Augsta profila investoriem nepatīk sabiedrība kopumā, zinot, kādās akcijās viņi iegulda. Multimiljonāru investori nevēlas, lai mazu zivju ķekars pērk tos pašus krājumus, kurus ir mērķējis uz liela apjoma akciju pirkumiem. Mazais mazulis paceļ cenas.

Tā kā valstīm nav jāpieņem ārvalstu valdības likumi, ārzonu jurisdikcijas vairumā gadījumu ir neaizsargātas pret likumiem, kas var tikt piemēroti investora dzīvesvietā. ASV tiesas var apstiprināt jurisdikciju attiecībā uz visiem aktīviem, kas atrodas ASV. robežas. Tāpēc ir saprātīgi būt pārliecinātam, ka aktīvi, ko ieguldītājs cenšas aizsargāt, fiziski netiek turēti ASV. No otras puses (skatīt zemāk) aktīvus, kas tiek turēti ārvalstu banku kontos, joprojām regulē Amerikas Savienoto Valstu tiesību akti.

Investīciju dažādošana

Dažās valstīs noteikumi ierobežo pilsoņu starptautiskās investīciju iespējas. Daudzi investori uzskata, ka šāds ierobežojums kavē patiesi diversificēta ieguldījumu portfeļa izveidi. Ārzonu konti ir daudz elastīgāki, dodot investoriem neierobežotu piekļuvi starptautiskajiem tirgiem un visām galvenajām biržām.

Turklāt jaunattīstības valstīs ir daudz iespēju, īpaši tajās, kuras to sāk darīt privatizēt nozares, kuras agrāk bija valdības kontrolē. Ķīnas gatavībai privatizēt dažas nozares, jo īpaši, investori sabrūk pasaules lielākajā patērētāju tirgū.

Mīnusi ofšoriem

Lai gan ieguldījumiem un aktīviem, kas atrodas ārzonas jurisdikcijā, ir jābūt priekšrocībām, jāņem vērā arī trūkumi.

Regulatīvās kontroles pastiprināšana

Pēdējos gados ASV valdība arvien vairāk apzinās nodokli ieņēmumi zaudējis ieguldījumus ārzonās un ir radījis precīzākus un ierobežojošākus likumus, kas novērš nodokļu nepilnības. Investīciju ieņēmumi, kas gūti ārzonās, tagad ir gan regulatoru, gan nodokļu likumu uzmanības centrā.

ASV. Ārvalstu kontu nodokļu atbilstības likums (FATCA) ir piemērs. FATCA pieprasa ASV pilsoņiem mājās un ārzemēs iesniegt gada pārskatus par jebkuriem ārvalstu kontu turējumiem.

Saskaņā ar ASV Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) datiem ASV pilsoņiem un rezidentiem tiek uzlikti nodokļi par ienākumiem visā pasaulē. Tā rezultātā ieguldītājus, kuri izmanto ārzonas struktūras, lai izvairītos no ASV federālā ienākuma nodokļa par kapitāla pieaugumu, var saukt pie atbildības par izvairīšanos no nodokļu maksāšanas. Tāpēc, lai gan ārzonas uzņēmumu zemākie korporatīvie izdevumi var radīt labāku peļņu investoriem, IRS apgalvo, ka ASV nodokļu maksātājiem nedrīkst ļaut izvairīties no nodokļiem, novirzot savas individuālās nodokļu saistības uz dažiem ārvalstniekiem vienība.

Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijai (ESAO) un Pasaules tirdzniecības organizācijai (PTO) ir arī noteikumi, kas to pieprasa bankām ziņot informāciju par saviem ārvalstu klientiem, taču katra valsts šos likumus ievēro atšķirīgi un atšķirīgi grādiem.

Joprojām pastāv nodokļu nepilnības, taču lielākā daļa katru gadu samazinās arvien vairāk.

Izmaksas

Ārzonu kontu izveide nav lēta. Atkarībā no indivīda ieguldījumu mērķiem un jurisdikcijas, kuru viņi izvēlas, ārzonas korporācija, iespējams, būs jāuzsāk, un tas var nozīmēt stāvas juridiskās maksas un korporatīvo vai kontu reģistrācijas maksas. Dažos gadījumos ieguldītājiem ir jāpieder īpašumam (dzīvesvietai) valstī, kurā tiem ir ārzonas konts, vai jāpārvalda kontrolakciju sabiedrība.

Turklāt daudzi ārzonas konti to pieprasa minimālie ieguldījumi no 100 000 līdz 1 miljonam ASV dolāru. Uzņēmumi, kas pelna naudu, veicinot ārzonu investīcijas, zina, ka viņu piedāvājumi ir ļoti pieprasīti ļoti turīgo vidū, un viņi attiecīgi maksā.

Īpaši apsvērumi

Vairāk nekā puse pasaules aktīvu un ieguldījumu tiek turēti ārzonu jurisdikcijās. Daudziem labi atzītiem uzņēmumiem ir investīciju iespējas ārzonās.

Tomēr, tāpat kā katrs jūsu ieguldījums, izmantojiet veselo saprātu un izvēlieties cienījamu ieguldījumu sabiedrību. Ir arī ieteicams konsultēties ar pieredzējušu un cienījamu ieguldījumu konsultantu, grāmatvedi un juristu, kas specializējas starptautisko investīciju jomā.

Ja jūs meklējat ieguldījumus ārzonās, lai palīdzētu aizsargāt savus aktīvus, vai arī rūpējaties par īpašuma plānošanu, tas būtu esiet saprātīgs, lai atrastu advokātu (vai advokātu komandu), kas specializējas aktīvu aizsardzībā, testamentos vai uzņēmējdarbībā pēctecība. Jums jāaplūko paši ieguldījumi un to juridiskās un nodokļu sekas. Protams, šie profesionāļi maksā. Vairumā gadījumu ārzonas investīciju ieguvumus atsver milzīgās profesionālās maksas, komisijas maksas un ceļa izdevumu izmaksas.