5 ieguldījumi, kurus nevarat turēt IRA/kvalificētā plānā

Miljoniem amerikāņu brīvība, ko piedāvā pašvadīts, tradicionāls, un Roth IRA var būt ļoti pievilcīgs. Šie konti neaprobežojas tikai ar šauru ieguldījumu izvēli, kas parasti tiek piedāvāti darba devēju sponsorētos pensiju plānos, piemēram, 401 (k) vai 403 (b) plānos. 

IRA ietvaros ir pieļaujami gandrīz jebkura veida ieguldījumi, ieskaitot akcijas, obligācijas, kopfondus, mūža rentes, ieguldījumu fondi (UIT), biržā tirgotie fondi (ETF) un pat nekustamo īpašumu. Pat kvalificētiem plāniem ir atļauts turēt arī gandrīz jebkura veida vērtspapīrus, lai gan kopfondi, mūža rentes, un uzņēmuma akcijas parasti ir trīs galvenie transportlīdzekļi, ko šajos plānos izmanto dažādiem iemeslu dēļ.Bet ir daži ierobežojumi ieguldījumu veidiem, ko var turēt pensijas kontos.

Aizliegtas investīcijas

Saraksts ieguldījumu transportlīdzekļiem ko nevar ievietot IRA vai kvalificētā plānā, nevajadzētu jaukt ar sarakstu aizliegtie darījumi to nevar izdarīt ar šiem kontiem, piemēram, aizdodot sev naudu no IRA.Jautājot par ieguldījumu veidiem, ko var izmantot IRA un citos pensiju plānos, lielākā daļa instruktoru un ekspertu pensijas plānos vienkārši uzskaitīs neatļautos transportlīdzekļus un pēc tam pievienos atrunu, ka viss pārējais zem saules ir pieļaujams.

Šeit ir pieci ieguldījumi, kurus nevar izmantot IRA un citos pensiju plānos saskaņā ar IRS publikāciju 590-A.

Dzīvības apdrošināšana

Parasti neviena veida dzīvības apdrošināšana līgumu var nosaukt par IRA vai kvalificētu plānu, vai arī to var ievietot šādā kontā vai plānā. Tas ietver visu mūžu, universālu, termiņu un mainīgu politiku jebkurai summai IRA, SEP, un VIENKĀRŠI plānos.

Kvalificētos plānos ir viens izņēmums no šī noteikuma, kas pazīstams kā nejaušu pabalstu noteikums. Šis noteikums to paredz kvalificēti plāni ir atļauts iegādāties nelielu dzīvības apdrošināšanas summu plāna dalībnieks. Tomēr, tā kā plāna galvenais mērķis ir pensijas pabalstu nodrošināšana, nāves pabalsta summai, salīdzinot ar plāna atlikumu, jābūt kvalificētai kā "nejaušai".

Testa veids, ko IRS Šīs summas noteikšana ir atkarīga no plānā iegādātā apdrošināšanas veida. Noteiktu iemaksu plāniem, kas iegādājas visu dzīvības apdrošināšanu, ir jāatbilst 50% testam, kas nosaka, ka summa ir obligāta piemaksa plānā nopirktais uz vienu darbinieku nedrīkst pārsniegt 50% no darba devēja kopējās iemaksas (plus visi plāna zaudējumi) katra darbinieka kontā. Termiņa un universālajām politikām ierobežojums ir 25% no darba devēja iemaksām konfiskācijas.

Atvasināto pozīciju veidi

Jebkura veida atvasināto instrumentu tirdzniecība, kurai ir neierobežots vai nenoteikts risks, piemēram kails zvans rakstot vai koeficienta starpības, to aizliedz IRS. Tomēr daudzi IRA turētāji savos kontos aizliegs izmantot jebkāda veida atvasināto instrumentu tirdzniecību, izņemot zvans rakstīšana. Tas ir tāpēc, ka IRA ir paredzētas pensijas nodrošināšanai, tāpēc spekulatīvu instrumentu, piemēram, atvasināto instrumentu, izmantošana bieži ir aizliegta.

Tie, kas vēlas tirgoties ar nākotnes līgumiem vai opciju līgumi IRA iekšienē vajadzētu meklēt liberālākus glabātājus, kas atļauj izmantot cita veida alternatīviem ieguldījumiem, piemēram, riska ieguldījumu fondi vai naftas un gāzes noma. Bet lielākā daļa lielo banku, brokeru un apdrošināšanas sponsorēto IRA turētāju to nedarīs.

Senlietas/kolekcionējami priekšmeti

IRA īpašnieks, kurš atklāj a kolekcionējams vai senlietas, kuru vērtība ir tūkstošiem dolāru, pārdodot garāžas tirdzniecībā, nevarēs aizsargāt nodokli par peļņu, kas gūta, pārdodot šo aktīvu IRA vai citu pensiju plānu ietvaros. Pastmarkas, mēbeles, porcelāns, antīki sudraba izstrādājumi, beisbola kartes, komiksi, mākslas darbi, dārgakmeņi un rotaslietas, smalku vīnu, elektrovilcienus un citas rotaļlietas šajos kontos nedrīkst turēt apstākļiem.

"Mākslas darbi tika izslēgti no IRA, jo septiņdesmito gadu sākumā tika atrasta kāda nozagta nacistu laikmeta māksla. Sakarā ar aizsardzību, ko IRA nodrošinātu kontā esošajiem aktīviem, valdība nevēlējās to nodrošināt varētu pasargāt no nozagtu mākslas darbu atgūšanas, "saka Kirk Chisholm, Leksingtonas novatoriskās konsultatīvās grupas bagātību menedžeris, Mise.

Nekustamais īpašums personiskai lietošanai

Pretēji tam, ko uzskata daudzi, ir iespējams turēt nekustamo īpašumu tieši IRA iekšienē. Tomēr IRA īpašnieks nekādā veidā nevar gūt tiešu labumu no īpašuma, piemēram, saņemot ienākumus no īres vai dzīvojot īpašumā. Tādējādi nav iespējams iegādāties māju par IRA vai pensijas plāna naudu.

"Nekustamo īpašumu var turēt IRA, kamēr ieguldījumi nav jūsu personīgajā vārdā; nekustamā īpašuma izdevumi un ienākumi ir jāmaksā un jāiemaksā jūsu IRA; tas nepērk jūsu galveno dzīvesvietu vai citu brīvdienu māju (sniedzot netiešu labumu); tas nepērk un nepārdod īpašumu, kas jau pieder jums vai jebkurai citai diskvalificētai personai, piemēram, jūsu laulātajam, bērniem vai viņu laulātajiem, vecāki, vecvecāki un vecvecvecāki, mazbērni un mazmazbērni, "stāsta Carlos Dias Jr., dibinātājs un vadošais partneris Dias Wealth LLC Mērijas ezerā, Fla.

Daudzi IRA glabātāji nevar veicināt tiešu īpašumtiesību uz nekustamo īpašumu vai naftas un gāzes interesēm, un tie, kas bieži iekasē administrācijas maksu, kas ir daudz augstāka nekā parasti.

Lielākā daļa (bet ne visas) monētas

Tāpat kā ar visiem citiem kolekcionējamo priekšmetu veidiem, lielākā daļa monētu, kas izgatavotas no zelta vai jebkura cita dārgmetāla, ir aizliegtas, izņemot vairākus izņēmumus.Dažas atļautās monētas:

• Amerikas ērgļa monētas (pierādītas un nepārbaudāmas)
• Amerikas zelta Bufalo monētas (nepārbaudāmas)
• Amerikāņu sudraba ērglis (pierādījums un pierādījums)
• Austrijas zelta filharmonijas monētas
• Kanādas kļavas lapu monētas 

Lai monētas varētu turēt IRA iekšpusē, tām jābūt ļoti tīrām pēc minerālu satura un tās nedrīkst uzskatīt par kolekcijas monētu. Krugerrands un vecās Double Eagle zelta monētas nav atļautas, jo tās neatbilst šim standartam. Bet var būt pieļaujamas zelta monētas, kurām IRS uzskata, ka tām ir lielāka faktiskā valūtas vērtība nekā savākšanas vērtība. 

Bottom Line

To ieguldījumu saraksts, kurus nevar turēt IRA un citos pensiju plānos, ir niecīgs salīdzinājumā ar plašo izmantojamo transportlīdzekļu klāstu. Tomēr ir lietderīgi zināt, ko dažos gadījumos nevar turēt šajos kontos.

Lai iegūtu papildinformāciju par neatļautiem ieguldījumiem IRA vai citos pensiju plānos, konsultējieties ar savu aiziešanu pensijā vai finanšu konsultants.