Čo je to daňové zvýhodnenie?

Čo je to daňové zvýhodnenie?

Pojem daňové výhody označuje daňový zákon, ktorý pomáha daňoví poplatníci znížiť svoje daňové povinnosti. Daňové výhody sa často vytvárajú ako druh stimulu na podporu zodpovedného správania alebo obchodných aktivít. Tieto výhody siahajú od odpočtov cez daňové úľavy až po výnimky a výnimky. Výhody môžu pokrývať rôzne oblasti, ako sú programy pre rodiny, vzdelávanie, zamestnancov a prírodné katastrofy. Daňové výhody sa vytvárajú prostredníctvom daňová regulácia, ktorý je určený federálnymi, štátnymi a miestnymi vládami.

Pochopenie daňových výhod

Ako bolo uvedené vyššie, daňové výhody majú mnoho rôznych foriem, čo pomáha jednotlivcom a spoločnostiam znížiť ich celkový daňový účet. Tieto výhody môžu mať formu daňových úľav, daňových odpočtov a daňových výnimiek alebo vylúčení. Tieto výhody sú väčšou súčasťou daňovej regulácie alebo legislatívy, ktorú určuje vláda - miestna, štátna a federálna.

Aj keď daň zrážky„kredity a vylúčenia sú výhody, ktoré znižujú sumu, ktorú daňovníci každoročne dlhujú federálnym a štátnym vládam, daňové útulky sú ďalšou formou daňového zvýhodnenia, ktoré môže pomôcť znížiť dane prostredníctvom špeciálnych investícií. Ide o legálne nástroje, ktoré poskytujú daňovníkom výhodnú formu daňového zaobchádzania. Bežnými príkladmi daňových únikov sú obecné dlhopisy a sponzorované zamestnávateľom 401 písm. K) plány.

Daňovníci sú povinní mať nárok na daňové výhody, aby si ich mohli uplatniť. Aby sa mohli vydať, musia napríklad zosobášení jednotlivci preukázať životaschopný manželský vzťah manželské daňové výhody. A daňové výhody pre náklady na vzdelávanie môžu si uplatniť len tí, ktorí počas daňového roka minú peniaze na školné a iné súvisiace výdavky.

Individuálne aj komerčné daňoví poplatníci je múdre skúmať a udržiavať si znalosti o akýchkoľvek daňových výhodách, na ktoré môžu mať nárok. Bez náležitých znalostí môžu jednotlivci a firmy platiť dane oveľa častejšie, ako majú. Preto je dôležité konzultovať s daňovým odborníkom, akým je napr účtovník, s cieľom maximalizovať svoje daňové úspory.

Druhy daňových výhod

Zrážky dane

Daňový odpočet znižuje daňovníkom zdaniteľný príjem. Jednotlivci sa musia rozhodnúť pre jednu z nasledujúcich zrážok, aby čo najviac znížili svoju zodpovednosť:

• Štandardný odpočet: Pevná dolárová čiastka, ktorá znižuje zdaniteľný príjem. Na rok 2021 môže jeden daňovník požiadať o štandardný odpočet 12 550 dolárov (12 400 dolárov na rok 2020).
• Položkové odpočty: Výdavky povolené Služba interných výnosov (IRS) znížiť zdaniteľné príjmy daňovníka zostavením zoznamu kvalifikovaných výdavkov v ich daňovom priznaní, ktorého súčet sa použije na zníženie ich upraveného hrubého príjmu (AGI).

Položkové odpočty sú vhodné pre tých, ktorí zistia, že súčet kvalifikovaných výdavkov je vyšší ako fixná čiastka poskytovaná podľa štandardného odpočtu. Ak sú napríklad celkové náklady jednotlivého daňovníka na položky 12 900 dolárov, pravdepodobne sa rozhodnú pre svoje AGI rozpisovať položky namiesto toho, aby uplatňovali štandardný odpočet. Ak však kvalifikované výdavky toho istého spisovateľa predstavujú 8 000 dolárov, mali by sa rozhodnúť pre štandardný odpočet.

Mnoho daňových poplatníkov má tiež nadradené zrážky môžu vziať so štandardným odpočtom, aj keď neuvádzajú položky. Môžu sem zahŕňať úroky zo študentských pôžičiek, tradičné príspevky na individuálny dôchodkový účet (IRA), dôchodkové sporenie chránené pred daňami a ďalšie. Všetky tieto zrážky znižujú výšku daní, ktoré daňovník platí, znížením sumy, ktorá je oprávnená na zdanenie, a prípadne znížením ich dane. daňová skupina.

V prípade podnikov daňové odpočty často znižujú celkovú sumu príjem zarobené. Majitelia firiem a korporácie to majú jednoduchšie, pretože vypočítanie daňových odpočtov je oveľa jednoduchšie. Väčšina spoločností používa na výpočet svojich zdaniteľných povinností štandardný výkaz ziskov a strát, pričom zdanenie je v poslednom riadku.

Daňové úvery

Na ročné daňové výpočty sa uplatňuje daňový úver, ale iným spôsobom ako zrážky. A daňový úver sa uplatňuje na sumu dlžnej dane po vykonaní všetkých daňových výpočtov. Napríklad, ak jednotlivec dlhuje 3 000 dolárov po uplatnení všetkých odpočtov a výpočte daní s nimi hraničná sadzba dane, potom by kredit 1 000 dolárov znížil ich daňový účet na 2 000 dolárov.

Existuje mnoho typov daňových úľav pre jednotlivcov a firmy. Pokiaľ ide o jednotlivcov, medzi najbežnejšie daňové úľavy patrí zdravotná starostlivosť bonus na daň z poistného, zárobok na daň z príjmu a daňový bonus na dieťa.

Daňové kredity môžu byť vratné alebo nevratné. A vratný daňový úver má za následok kontrolu vrátenia peňazí, ak daňový kredit presahuje konečný daňový doklad. Daňovníkovi, ktorý na svoj daňový doklad 3 000 dolárov uplatní daňový bonus 3 400 dolárov, bude jeho faktúra znížená na nulu a zvyšná časť kreditu, teda 400 dolárov, im bude vrátená.

Nevratný daňový úver nemá za následok vrátenie peňazí, pretože iba znižuje dlžnú daň na nulu. Ak použijeme príklad uvedený vyššie, v prípade, že bude daňový úver vo výške 3 400 USD nevratný, jednotlivec nezostane nič dlžný vláde, ale taktiež stratí 400 dolárov, ktoré zostanú po uplatnení kreditu. Niektoré príklady nevratné daňové úľavy zahŕňajú úvery Saver’s Credit, adopčný úver, úver na starostlivosť o dieťa a hypotéku na úroky z hypotéky.

Výnimky a vylúčenia

Rok 2017 Zákon o znížení daní a zamestnaní (TCJA) odstránené oslobodenie od dane ale niektoré daňové výnimky stále platia. Vylúčenie dane zvyčajne vzniká vo forme platieb pred zdanením, ktoré daňovníkovi pomáhajú znížiť konečný výsledok zdanenia. Príjem, ktorý bol vylúčený na daňové účely, sa zvyčajne vôbec neuvádza v daňovom priznaní daňovníka.

Jednou z najčastejších výnimiek je zamestnávateľ zdravotné poistenie platobný program. Ak zamestnávateľ berie platby za zdravotnú starostlivosť na základe predplatného, ​​zamestnanec zdaniteľný príjem sa zníži na konci výplatného obdobia, čím sa zníži výška dlžnej dane.

Daňové útulky

Daňový prístrešok poskytuje daňovníkom rôzne daňové výhody. Spravidla ide o vozidlo, ktoré má nižšie alebo žiadne daňové požiadavky, ak investor súhlasí so zmluvnými podmienkami. Jednou z najobľúbenejších je 401 (k). Je to preto, že investori sú chránení pred platením vyššej daňovej sadzby počas rokov s vyššími zárobkami, ako je pravdepodobné, že zaplatia odchod do dôchodku keď je ich príjem nižší.

Daňové raje môže byť známy aj ako typ daňového úkrytu, často pre firmy. Spoločnosti sa môžu rozhodnúť začleniť sa do spoločnosti v určitých regiónoch, aby znížili svoj daňový doklad z podnikania. Medzi najobľúbenejšie daňové raje patria Bermudy, Bahamy a Kajmanské ostrovy.

Určité typy investičných produktov môžu samy ponúknuť daňový úkryt alebo oslobodenie od dane. Komunálne dlhopisy sú napríklad oslobodené od federálnych a štátnych daní, ak sú v súlade so štátom, v ktorom držiteľ dlhopisu žije. Iné daňovo zvýhodnené investície môžu zahŕňať nezdaniteľné sporiace účty, obecné investičné fondy alebo fondy obchodované na burze a niektoré životné poistky.