Backdoor Roth IRA Definícia: Vysvetlené výhody

Čo je to Backdoor Roth IRA?

Backdoor Roth IRA nie je oficiálnym typom dôchodkového účtu. Namiesto toho je to neformálny názov pre komplikovanú, ale IRS sankcionovanú metódu pre daňovníkov s vysokými príjmami financovať Rotha, aj keď ich príjmy presahujú limity, ktoré IRS umožňuje pravidelnému Rothu príspevkov. Maklérske spoločnosti, ktoré ponúkajú obe tradičné IRA a Roth IRA poskytnúť pomoc pri presadzovaní tejto stratégie, ktorá v zásade zahŕňa konverziu tradičnej IRA na odrodu Roth.

Majte na pamäti, že nejde o žiadne daňové úniky. Keď prevádzate peniaze z tradičnej IRA na Roth IRA, dlžíte dane z celej sumy prevedenej v tomto daňovom roku. Ale ako pre každú inú Roth IRA, nemali by ste dlhovať žiadne ďalšie dane, keď vyberiete tieto peniaze po odchode do dôchodku.

Pochopenie Backdoor Roth IRA

A Roth IRA alebo Roth 401 (k) umožňuje daňovníkom odložiť si niekoľko tisíc dolárov ročne na sporiaci účet na dôchodok. Vložené peniaze sú po zdanení. To znamená, že príjem z týchto zárobkov je vyplatený v roku, v ktorom sú peniaze uložené.

To sa líši od tradičného IRA alebo 401 (k), ktoré poskytujú príjemcovi okamžitú daňovú výhodu oneskorením dane z príjmu z vkladov, kým sa peniaze nevyberú. Keď však dôjde k výberom, dnes už dôchodca, ktorý je na dôchodku, bude dlžný na daniach z investovaných dolárov aj zo svojich ziskov.

Problém je v tom, že ľudia, ktorí zarábajú nad určitú sumu, nemajú dovolené otvárať ani financovať Roth IRA - podľa bežných pravidiel.

Ak tvoj upravený upravený hrubý príjem (MAGI) sa dostal do šiestich čísel, IRS začína postupne znižovať sumu, ktorou môžete prispieť. Akonáhle váš ročný príjem prekročí určitú hranicu, nemôžete sa vôbec zúčastniť. Limity, ktoré sa líšia v závislosti od stavu vášho daňového poplatníka (osamelí, spoločne podávajú manželia a podobne), sa zhruba každý rok upravujú o infláciu.

Tradičné IRA nemajú príjmové limity. A od roku 2010 IRS nemá príjmové limity, ktoré obmedzujú, kto môže previesť tradičnú IRA na Roth IRA.

V dôsledku toho sa zadné vrátka Roth stali možnosťou pre daňovníkov s vyššími príjmami, ktorí zvyčajne nemohli prispieť k Rothovi.

Ako vytvoriť backdoor Roth IRA

Zadné vrátka Roth IRA môžete vytvoriť jedným z niekoľkých spôsobov. Prvou metódou je prispieť peniazmi na existujúcu tradičnú IRA a potom ich previesť na účet Roth IRA. Alebo môžete previesť existujúce tradičné peniaze IRA do Rothu - toľko, koľko chcete naraz, aj keď je to viac ako ročný limit príspevku.

Ďalším spôsobom je previesť celý svoj tradičný účet IRA na účet Roth IRA.

Tretí spôsob, ako prispieť k zadnému vrátku spoločnosti Roth, je vložiť príspevok po zdanení do plánu 401 (k) a potom prevrátiť do Roth IRA.

Depozitná banka alebo maklérska spoločnosť pre vašu IRA by vám mala byť schopná pomôcť s mechanikou. Ak máte vzťah so spoločnosťou 401 (k), môžete sa obrátiť na spoločnosť poskytujúcu finančné služby, ktorá spravuje plán sporenia na dôchodok vašej spoločnosti.

Daňové dôsledky Backdoor Roth IRA

Majte na pamäti, že nejde o vyhýbanie sa daňovým povinnostiam. Stále musíte platiť dane z akýchkoľvek peňazí vo vašej tradičnej IRA, ktoré ešte neboli zdanené. Ak napríklad prispejete 6 000 dolárov do tradičnej IRA a potom tieto peniaze prevediete na Roth IRA, budete dlžní z týchto 6 000 dolárov. Tiež budete dlžiť dane z akýchkoľvek peňazí, ktoré zarobí, od času, keď ste prispeli do tradičnej IRA, a keď ste ju previedli na Roth IRA.

V skutočnosti bude väčšina finančných prostriedkov, ktoré prevediete na Roth IRA, pravdepodobne počítaná ako príjem, čo by vás mohlo nakopnúť do vyššej daňovej kategórie v roku, v ktorom vykonáte konverziu. Za peniaze však nemusíte platiť úplné dane; a pomerné pravidlo platí.

Prostriedky, ktoré vložíte do Rothu, sa tiež považujú za prevedené fondy, nie za príspevky. To znamená, že ak máte menej ako 59½ rokov, musíte päť rokov čakať na bezplatný prístup k svojim finančným prostriedkom.V tomto zmysle sa líšia od bežných príspevkov Roth IRA, ktoré je možné kedykoľvek vybrať bez daní a sankcií.

Pozitívne je, že zadné vrátka Roth IRA vám umožňujú obísť tieto limity:

• Príjmové limity Roth IRA: Ak je váš upravený hrubý príjem (MAGI) v roku 2021 vyšší ako 140 000 dolárov, ak ste slobodný (139 000 dolárov do roku 2020) alebo 208 000 dolárov, ak ste ženatý spoločne (206 000 dolárov na rok 2020) alebo oprávnenou vdovou alebo vdovcom, nemôžete prispieť na Roth IRA.Tieto limity sa nevzťahujú na backdoor konverzie Roth IRA.
• Limity príspevku Roth IRA: Na roky 2020 a 2021 môžete do Roth IRA prispieť každoročne 6 000 dolárov (7 000 dolárov, ak máte 50 rokov a viac).Na konverziu Roth IRA na zadné vrátka tieto obmedzenia neplatia.

Výhody Backdoor Roth IRA

Okrem toho, prečo by sa daňoví poplatníci mali dostať okolo limitov, prečo by chceli podniknúť ďalšie kroky súvisiace s tancovaním zadných vrátok Roth IRA?

Jednak Roth IRA nemajú požadované minimálne distribúcie (RMD), čo znamená, že zostatky na účtoch môžu vytvárať rast odložený z daní, pokiaľ je držiteľ účtu nažive.Môžete si vziať, koľko chcete alebo tak málo, ako chcete, kedy chcete, alebo to všetko nechať na svojich dedičov.

Ďalším dôvodom je, že backdoor príspevok Roth môže znamenať významné daňové úspory počas desaťročí, pretože distribúcie Roth IRA nie sú na rozdiel od tradičných distribúcií IRA zdaniteľné.

Hlavnou výhodou zadných vrátok Roth IRA-ako u Roths vo všeobecnosti-je, že zo svojich príspevkov platíte dane vopred a všetko, čo nasleduje, je oslobodené od dane. Táto vlastnosť je najprínosnejšia, ak si myslíte, že sa daňové sadzby v budúcnosti zvýšia, alebo že váš zdaniteľný príjem bude po odchode do dôchodku vyšší ako teraz.

Osobitné úvahy pre Backdoor Roth IRA

Ak uvažujete o tejto ceste, skomprimujte čísla a starostlivo zvážte klady a zápory zadného vrátka Roth, najmä ak prevádzate celú rovnováhu tradičnej IRA.

Konverzie IRA môžu byť obrátené v procese nazývanom recharakterizácia. Avšak zákon o znížení daní a zamestnaní z roku 2017 zakázal stratégiu recharakterizácie Rotha späť na tradičnú IRA.