Možnosti, keď ste príjemcom Roth IRA
Ak ste príjemcom Roth IRA, môžete mať niekoľko možností - vrátane otvorenia zdedenej Roth IRA. Váš vzťah k pôvodnému majiteľovi a vek účtu však rozhodujú o tom, aké možnosti máte.
Pravidlá týkajúce sa dedenia Roth IRA a iných dôchodkových účtov sa od schválenia zmenili ZABEZPEČENÝ zákon v roku 2019 a OPATRENIA Zák v roku 2020. Pokračujte v čítaní, aby ste pochopili svoje možnosti.
Kľúčové informácie
- Je dôležité pomenovať príjemcu, aby peniaze, ktoré ste ušetrili, išli tam, kam ste chceli, s čo najväčším počtom daňových výhod.
- Ak zdedíte Roth IRA ako manžel - a vy ste jediným príjemcom - máte možnosť zaobchádzať s účtom ako so svojim.
- Niektorí príjemcovia majú možnosť predĺžiť distribúciu na obdobie 10 rokov, čo môže ponúknuť významné daňové výhody.
- V dôsledku zákona CARES 2020 sa dočasne upúšťa od všetkých požadovaných minimálnych distribúcií (RMD).
Plánovanie majetku s Roth IRA
Roth IRA sú obzvlášť cenné ako nástroje plánovania majetku. S tradičné IRA, musíš začať brať požadované minimálne distribúcie (RMD) vo veku 72 rokov. Pri tom platíte dane z peňazí, ktoré vyberiete.
S Roth IRA však neexistujú žiadne RMD. A všetky distribúcie, ktoré robíte na dôchodku, sú oslobodené od dane.To znamená, že buď všetko využijete úplne bez daňových úľav - alebo môžete nechať svoje peniaze v Roth IRA rásť.
Predtým mohla byť zdedená Roth IRA ponechaná na celý život sama. Podľa pravidiel zákona o BEZPEČNOSTI však majú k celoživotnému príspevku prístup iba niektorí príjemcovia - konkrétne manželia / manželky, maloleté deti zosnulí, zdravotne postihnutí alebo chronicky chorí a tí, ktorí nie sú o viac ako 10 rokov mladší ako zosnulí, ako napr. súrodenec.
Každý, kto zdedí Roth IRA, musí rozdeliť všetky aktíva na účte do 10 rokov od smrti pôvodného majiteľa.
Vzhľadom na prechod roku 2020 STAROSTLIVOSŤ Zákon, pravidlá pre požadované minimálne rozdelenia (RMD) pre plány 401 (k) a individuálny odchod do dôchodku účty (IRA) boli odpustené, spolu s 10% poplatkom za predčasné výbery až do 100 000 dolárov od 401 (k) s. Akékoľvek distribúcie je možné splatiť počas troch rokov. Tieto pravidlá sa vzťahujú na niekoho, kto je priamo postihnutý pandémiou COVID-19 alebo ktorý v dôsledku toho zažíva ekonomické ťažkosti.
Prečo určiť príjemcu Roth IRA?
Roth IRA môže byť vašou zásadnou súčasťou realitný plán. Žiadnu z jej výhod však nemožno využiť, ak nedokončíte svoje označenie príjemcu.
Akékoľvek aktíva Roth IRA, ktoré ste nevybrali, budú automaticky postúpené príjemcom, ktorých vyberiete. Príjemcom je často pozostalý manželský partner alebo vaše deti, ale môže to byť aj iný člen rodiny alebo priateľ.
Keď otvoríte Roth IRA, vyplníte formulár na meno príjemcu - osoby, ktorá zdedí váš účet po vašej smrti. Táto forma je dôležitejšia, ako si veľa ľudí uvedomuje. Ak ponecháte pole prázdne, účet nemusí ísť osobe, ktorú ste zamýšľali, a môže dôjsť k strate niektorých daňových výhod.
Aby ste sa vyhli problémom, uistite sa, že uvediete meno príjemcu - a udržujte ho v aktuálnom stave nasledujúce udalosti ako manželstvo, rozvod, smrť alebo narodenie dieťaťa.
Ak ste príjemcom Roth IRA, vaše možnosti sa líšia v závislosti od toho, či ho zdedíte ako manžel alebo manželka. Tu je prehľad možností pre každú situáciu.
Zdedenie Roth IRA ako manžela
Ak dedíte Roth IRA ako manžel, máte štyri možnosti:
Možnosť 1: Spousal Transfer
S manželským prevodom považujete Roth IRA za svojho. To znamená, že budete podliehať tomu istému distribučné pravidlá ako keby to bolo na začiatok tvoje. Na dokončenie manželského prevodu prevediete majetok do svojho nového alebo existujúceho Roth IRA.
Ďalšie úvahy:
- Príspevky môžete kedykoľvek vybrať.
- Zárobky sú zdaniteľné, kým nedosiahnete vek 59½ rokov, a to je najmenej päť rokov, odkedy váš manželský partner prvýkrát prispel na účet („Pravidlo 5 rokov").
- Táto možnosť je k dispozícii iba vtedy, ak ste jediným príjemcom.
- Môžete určiť vlastného príjemcu.
Možnosť 2: Otvorte zdedenú IRA, metódu očakávanej dĺžky života
Pri tejto možnosti sa aktíva prevedú do súboru Zdedil Roth IRA na tvoje meno. Budete musieť vykonať požadované minimálne distribúcie. Máte však možnosť ich odložiť na neskôr:
- Dátum, keď by pôvodný majiteľ účtu dosiahol vek 72 rokov
- Dec. 31 roku nasledujúceho po roku smrti (keď zomrel pôvodný držiteľ účtu).
Distribúcie sú rozložené po vašom dĺžka života. Ak však existujú ďalší príjemcovia, distribúcie sú založené na očakávanej dĺžke života najstaršieho príjemcu - pokiaľ nie sú do decembra založené samostatné účty. 31 roku nasledujúceho po roku smrti.
Ďalšie úvahy:
- Príspevky môžete kedykoľvek vybrať.
- Zisk je zdaniteľný, pokiaľ nie je splnené pravidlo 5 rokov.
- Nepodlieha vám 10% pokuta za predčasný výber.
- Majetok na účte môže naďalej rásť bez dane.
- Môžete určiť vlastného príjemcu.
Možnosť 3: Otvorte dedičnú 5-ročnú metódu IRA
Podľa päťročnej metódy sa aktíva prevedú na zdedenú Roth IRA na vaše meno. Rozdelenie môžete rozdeliť, ale všetok majetok musíte z účtu vybrať do decembra. 31 piateho roku nasledujúceho po roku smrti
Ďalšie úvahy:
- Príspevky môžete kedykoľvek vybrať.
- Zisk je zdaniteľný, pokiaľ nie je splnené pravidlo 5 rokov.
- Nepodlieha vám 10% pokuta za predčasný výber.
- Majetok na účte môže naďalej rásť bez dane až päť rokov.
- Môžete určiť vlastného príjemcu.
Možnosť 4: Paušálna distribúcia
Ak zvolíte túto možnosť, všetky aktíva v Roth IRA vám budú distribuované. Na účte nie je žiadna daň z príspevkov. Zárobky sú však zdaniteľné, ak bol účet pôvodný majiteľ účtu mladší ako päť rokov.
Pôvodný poskytovateľ Roth IRA majiteľa účtu vám môže pomôcť porozumieť vašim možnostiam, ale nemôže vám poskytnúť rady ani odporúčania.
Dedenie Roth IRA ako bez manžela
Medzi manželov nepatria deti, vnúčatá, ďalší členovia rodiny a priatelia. Ak dedíte Roth IRA ako bez manžela, máte tri možnosti:
Možnosť 1: Otvorte zdedenú IRA, metódu očakávanej dĺžky života
S možnosťou dĺžky života sa aktíva prevedú na zdedenú Roth IRA na vaše meno. Budeš podliehať požadované minimálne distribúcie to sa musí začať v decembri 31 roku nasledujúceho po roku smrti.
Predtým boli distribúcie rozvrhnuté na celý život bez manželského partnera, za predpokladu, že osoba bola jediným príjemcom. Ale s prijatím zákona o BEZPEČNOSTI musia byť všetky distribúcie distribuované do 10 rokov od smrti pôvodného majiteľa.
Ak existuje viac príjemcov, distribúcie sú založené na očakávanej dĺžke života najstaršieho príjemcu - pokiaľ nie sú do decembra založené samostatné účty. 31 roku nasledujúceho po roku smrti.
Ďalšie úvahy:
- Príspevky môžete kedykoľvek vybrať.
- Zisk je zdaniteľný, pokiaľ nie je splnené pravidlo 5 rokov.
- Nebudete podliehať 10% pokuta za predčasný výber.
- Majetok na účte môže naďalej rásť bez dane.
- Môžete určiť vlastného príjemcu.
Možnosť 2: Otvorte dedičnú 5-ročnú metódu IRA
S touto možnosťou sa aktíva prevedú na zdedenú Roth IRA na vaše meno. Môžete rozdeliť svoje distribúcie v priebehu času, ale musíte všetko stiahnuť do decembra. 31 piateho roku nasledujúceho po roku smrti.
Ďalšie úvahy:
- Príspevky môžete kedykoľvek vybrať.
- Zisk je zdaniteľný, pokiaľ nie je splnené pravidlo 5 rokov.
- Nepodlieha vám 10% pokuta za predčasný výber.
- Majetok na účte môže naďalej rásť bez dane až päť rokov.
- Môžete určiť vlastného príjemcu.
Možnosť 3: Paušálna distribúcia
S paušálne rozdelenie, aktíva v Roth IRA vám budú distribuované všetky naraz. Príspevky sú oslobodené od dane, ale príjmy sú zdaniteľné, ak bol účet pôvodný majiteľ účtu mladší ako päť rokov.
Spodný riadok
Ak máte Roth IRA a neurčíte príjemcu, mohol by sa zhromaždiť do vášho celkového majetku a rozdeliť podľa zákonov vo vašom štáte. Váš manžel alebo manželka môžu v konečnom dôsledku skončiť s vašimi peniazmi, ale nebudú mať prístup k rovnakým daňovým výhodám, ako keby ste ich uviedli ako príjemcov. A aby ste im (a vám) uľahčili život, otvorte si ich čo najskôr, aby ste sa vyhli problémom s 5-ročnými pravidlami.
Ak ste príjemcom Roth IRA, máte niekoľko možností. Je dôležité starostlivo zvážiť výber, pretože daňové dôsledky sa môžu líšiť. Je užitočné konzultovať s dôveryhodným finančným poradcom, ktorý vám môže pomôcť určiť vašu najlepšiu možnosť pri dedení Roth IRA.