Ako sa inak zdaňujú kapitálové zisky a dividendy?

Dividendy sú príjem získaný investovaním do akcií, investičných fondov alebo fondov obchodovaných na burze a sú zahrnuté v vašom daňovom priznaní podľa plánu B, formulára 1040. Kapitálové zisky sú čiastky, ktorých hodnota majetku sa zvyšuje medzi nákupom a predajom.

Americký daňový kód poskytuje podobné zaobchádzanie s dividendami a krátkodobými kapitálovými ziskami a kvalifikovanými dividendami a dlhodobými kapitálovými ziskami.

Zdaňovanie kapitálových ziskov

Sadzby dane z kapitálových výnosov bývajú výhodnejšie ako sadzby dane z príjmu a závisia od toho, ako dlho predajca majetok vlastnil alebo držal. Krátkodobé kapitálové výnosy z majetku držaného menej ako rok sú stále zdaňované bežnými príjmovými sadzbami. Ak však držíte aktívum viac ako rok, potom platia preferenčné dlhodobé kapitálové zisky. Tieto sadzby sú 0%, 15%alebo 20% - v závislosti od úrovne vášho príjmu.

Za daňový rok 2020 platíte 0% z dlhodobých kapitálových výnosov, ak máte celkový príjem 40 000 dolárov alebo menej; 15%, ak máte príjem 441 450 dolárov alebo menej; a 20%, ak je váš príjem vyšší ako 441 450 dolárov.

Všimnite si toho, že kapitálové straty je možné použiť na kompenzáciu kapitálových výnosov v danom zdaňovacom roku, čím sa znížia skutočné splatné dane -hoci iba krátkodobé straty môžu vyvážiť krátkodobé zisky a iba dlhodobé straty môžu vyvážiť dlhodobé zisky zisky.

Zdaňovanie bežných dividend

Bežné dividendy sa zaobchádza rovnako ako s krátkodobými kapitálovými ziskami, s tými z majetku držaného menej ako rok, podlieha sa sadzbe dane z príjmu. Kvalifikované dividendy a dlhodobé kapitálové zisky však ťažia z nižšej sadzby. Kvalifikované dividendy sú dividendy vyplácané domácimi alebo kvalifikovanými zahraničnými spoločnosťami, ktoré sú držané najmenej 61 dní zo 121-dňového obdobia začínajúceho 60 dní pred bývalá dividenda dátum.

Zdaňovanie kvalifikovaných dividend

V prípade kvalifikovaných dividend sa tieto zdaňujú rovnako ako dlhodobé kapitálové zisky„Od roku 2020 sú jednotlivci v 10% až 15% daňovom pásme stále oslobodení od akejkoľvek dane. Investori, ktorí spadajú do stredných zátvoriek - 25%, 28%, 33%alebo 35% - zaplatia kapitálové zisky nanajvýš 15%. Najvyššie zarábajúce osoby v skupine 39,6% vyplácajú 20% kapitálové zisky (plus 3,8% daň z čistého príjmu z investícií, podľa zákona o ochrane pacientov a cenovo dostupnej starostlivosti - pozri tabuľku nižšie).

Aj keď sú dividendy a kapitálové zisky rôznymi druhmi investičných výnosov, v daňovom čase sa s nimi zaobchádza podobne.