Definícia SEC, formulár 24F-2NT

Čo je formulár SEC 24F-2NT?

SEC formulár 24F-2NT je dokument slúžiaci na informovanie Komisia pre cenné papiere a burzu (SEC) predaja ďalších cenných papierov. Investičné správcovské spoločnosti, ako napr podielové fondy, musia podať formulár SEC 24F-2NT, ak predajú viac akcií, ako bolo pôvodne uvedené v ich registračných podaniach.

Pochopenie formulára SEC 24F-2NT

Formulár SEC 24F-2NT slúži ako spôsob, akým investičná správcovská spoločnosť upravuje a aktualizuje svoju pôvodnú predikciu predaja spojenú s akciami. Spoločnosť poskytuje túto predpoveď vo svojom prvom registračnom podaní u SEC.

Forma SEC 24F-2NT súvisí s formou SEC 24F-2. Formulár 24F-2 je požadovaný formulár, ktorý je potrebné predložiť každý rok do otvorený koniec správcovské investičné spoločnosti. Trusty na investičné podielové listy a spoločnosti certifikujúce nominálnu hodnotu musia tiež podať formulár SEC 24F-2.

Informácie uvedené vo formulári SEC 24F-2NT obsahujú množstvo ďalších akcií, ktoré sa majú zapísať, a dátum spätnej registrácie ďalších akcií. Rovnako ako ostatné typy podaní SEC musí byť vyplnený formulár SEC 24F-2NT predložený v elektronickom formáte. Systém pre toto elektronické podávanie je SEC Elektronické zhromažďovanie údajov, analýza a získavanie (EDGAR). Ktokoľvek, či už jednotlivec alebo organizácia, môže mať prístup k tomuto systému online a bezplatne si stiahnuť požadované formuláre a materiály prostredníctvom webových stránok.

Výhody formulára SEC 24F-2NT

Formulár SEC 24F-2NT poskytuje investičným spoločnostiam spôsob, ako predať ďalšie cenné papiere, a pritom zostať v súlade s pravidlami a predpismi SEC. Poskytuje jediné miesto na zaznamenanie všetkých týchto tržieb a ich odoslanie do SEC. Schopnosť podávať online tiež pomáha rýchlejšie spracovanie a zverejnenie formulárov.

Kritika SEC formy 24F-2NT

SEC Form 24F-2NT má tiež niektoré nevýhody. Pre niektoré spoločnosti môže byť jednoduchšie podať tieto informácie spolu s formulárom 24F-2 namiesto ako samostatného formulára. Aj keď spoločnosti podávajú formulár SEC 24F-2NT elektronicky, samotný formulár je odvodený od starých papierových formulárov na základe požiadaviek z roku 1940. Nakoniec existuje všeobecnejší argument, že požiadavky SEC, ako je formulár 24F-2NT, kladú na podniky nadmerné náklady.

Požiadavky formulára SEC 24F-2NT

Formulár SEC 24F-2NT umožňuje spoločnosti dodržať súlad tým, že oznámi SEC predaj ďalších akcií. Je to potrebné, ak uzavretý podielový fond alebo podielová investícia predá viac akcií, ako sa pôvodne uvádzalo.

SEC formulár 24F-2NT, podobne ako príbuzný SEC formulár 24F-2, je jedným z mnohých podaní vyžadovaných podľa Zákon o investičnej spoločnosti z roku 1940. Podanie je oficiálny, formálny dokument alebo finančný výkaz predložený SEC. Musí obsahovať presné, pravdivé a úplné zverejnenia a informácie, ktoré spĺňajú požiadavky SEC.

Kongres schválil zákon o investičných spoločnostiach z roku 1940, aby zaistil riadne monitorovanie a dohľad nad investičnými spoločnosťami pôsobiacimi na verejnom trhu. SEC je vládny subjekt poverený presadzovaním týchto právnych predpisov a zabezpečovaním toho, aby investičné spoločnosti dodržiavali všetky platné federálne predpisy.

Zákon o investičných spoločnostiach z roku 1940 vysvetľuje aj množstvo ďalších mandátov, ktoré určujú, ako musí investičná spoločnosť fungovať a vykonávať svoju činnosť. To zahŕňa požiadavku, aby bola zriadená a udržiavaná správna rada, pričom väčšina týchto členov predstavenstva je považovaná za nezávislú. Tento zákon tiež kladie obmedzenia a obmedzenia na investičné stratégie, ako je napríklad používanie pákový efekt. Zákon o investičnej spoločnosti z roku 1940 sa osobitne zaoberá aj informáciami, ktoré je investičná spoločnosť povinná poskytnúť.

Skutočný príklad formulára SEC 24F-2NT

3. decembra 2020 spoločnosť Legg Mason Partners Equity Trust podala formulár SEC 24F-2NT na obdobie končiace sa 30. septembra 2020.Medzi cenné papiere, pre ktoré bol formulár podaný, patria indexový fond QS S&P 500 a fond ClearBridge All Cap Value. Ďalšími prostriedkami vo formulári boli globálny dividendový fond QS, medzinárodný fond s nízkou kapitalizáciou ClearBridge a fond s nízkou hodnotou pre spoločnosť ClearBridge. Spoločnosť Legg Mason oznámila, že počas fiškálneho roka predala cenné papiere v hodnote 222 855 675 dolárov podľa oddielu 24 písm. F). Spoločnosť zároveň odkúpila alebo odkúpila cenné papiere v hodnote 398 519 949 dolárov.