Definícia dohody o prijatí IRA a plánu dokumentu

Čo je dohoda o prijatí a plánový dokument IRA?

Dohoda o prijatí IRA a plánový dokument je zmluva medzi majiteľom IRA a finančnou inštitúciou, v ktorej je účet vedený. Dohoda o adopcii a plánový dokument IRA musia byť podpísané majiteľom účtu pred individuálny dôchodkový účet (IRA) môže byť platný. Obsahuje základné osobné informácie o majiteľovi účtu, ako je ich adresa, dátum rodné číslo a číslo sociálneho poistenia (SSN) a stanovuje podrobné pravidlá týkajúce sa odchodu do dôchodku účet. Tento článok zdôrazňuje podrobnosti o tejto zmluve a súvisiacich formulároch.

Vysvetlená dohoda o prijatí a plánovací dokument IRA

Dohoda o prijatí a dokument o pláne IRA poskytuje investorom niekoľko veľmi dôležitých informácií o pláne. Toto zahŕňa:

• Obmedzenia ročného príspevku plánu
• Požiadavky na spôsobilosť
• Ako je možné investovať príspevky
• Typy investícií, ktoré sú zakázané (napr. Zberateľské predmety)
• Sumy, ktoré môžu byť investované

V zmluve sa ďalej uvádza, ako a kedy je možné vybrať prostriedky z účtu, ustanovenia týkajúce sa požadovaného rozdelenia, ako sa rozdeľujú príspevky zamestnávateľa, za akých podmienok môže byť účet prevedený, čo sa stane s účtom v prípade úmrtia majiteľa (vkladateľa) a aké poplatky a výdavky sú s ním spojené plán.

K dohode o prijatí IRA musí byť priložený dokument so základným plánom, ktorý vysvetľuje, ako bude plán fungovať.

Formuláre IRS

Vlastník účtu by mal vyplniť dohodu o prijatí IRA pre tradičné a Rothove IRA, 529 a ďalšie vzdelávacie plány a Účty šetriace zdravie (HSA). Táto dohoda je uzavretá aj pre kvalifikované plány, JEDNODUCHÉ IRA, SEP IRA a rôzne dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľom.

The Služba interných výnosov (IRS) poskytuje informačné príručky a formuláre týkajúce sa prijatia a dokumentácie plánu IRA v sérii Form 5305.

• Formulár 5305: Tradičný individuálny dôchodkový trustový účet
• Formulár 5305-A: Tradičný individuálny účet pre starobný dôchodok
• Formulár 5305-E: Sporový účet Coverdell Education Savings
• Formulár 5305-EA: Účet pre úschovu Coverdell Education (podľa oddielu 530 kódexu interných výnosov)
• Formulár 5305-R: Dôverný účet jednotlivca Roth
• Formulár 5305-RA: Roth individuálny dôchodkový účet pre výkon väzby
• Formulár 5305-RB: Roth Individuálna dôchodková anuita
• Formulár 5305-S: JEDNODUCHÝ individuálny dôchodkový trustový účet
• Formulár 5305-SA: JEDNODUCHÝ individuálny účet pri výkone väzby
• Formulár 5305-SEP: Zjednodušený dôchodok zamestnanca-dohoda o príspevku na individuálne dôchodkové účty
• Formulár 5305-JEDNODUCHÝ: Plán úsporných stimulov pre zamestnancov drobných zamestnávateľov (SIMPLE) na použitie s určenou finančnou inštitúciou
• Formulár 5306: Žiadosť o schválenie prototypu alebo zamestnávateľom sponzorovaného individuálneho dôchodkového zabezpečenia (IRA)