Definícia sektora oslobodeného od dane

Čo je sektor oslobodený od dane?

Sektor oslobodený od dane sa môže vzťahovať buď na medzeru na trhu pozostávajúcu z investičných nástrojov alebo neziskové organizácie ktoré sú oslobodené od federálnych daní.

Termín je najčastejšie spojený so súborom investícií, ktoré sa vyplácajú úrok oslobodený od dane alebo dividendy. Sektor zahŕňa dlhopisy, zmenky, leasingy, dlhopisové fondy, investičné fondy, fondy peňažného trhu, trusty, životné poistenie, príjem z Roth IRA, Sporivé účty Coverdell Education distribúcie, distribúcie zdravotných sporiacich účtov a fixné anuity.

Väčšina investičných nástrojov v sektore oslobodených od dane sú komunálne dlhopisy; Americké predpisy zakazujú federálnej vláde zdaniť dlhové aktíva ponúkané miestnymi a štátnymi vládnymi agentúrami.

Tieto dane výnimky ponúknuť investorom stimuly na nákup s nízkym výnosom štátne dlhopisy skôr ako korporácia s vyššími výnosmi cenné papiere s pevným výnosom.

Komunálne väzbyalebo munis sú najznámejšou investíciou oslobodenou od dane. Obecná dlhopisový trh umožňuje miestnym a štátnym vládam vydávať dlhopisy s cieľom získať finančné prostriedky na zaplatenie rôznych projektov. Väčšina Muni je oslobodená od dane, ale daňový stav závisí od spôsobu použitia dlhopisov. Navyše niekoľko muni a iných investícií oslobodených od dane ponúka nižší výnos ako zdaniteľné investície. (Pokladničné poukážky, bankovky a dlhopisy podliehajú federálnej dani z príjmu.)

Čo sú to komunálne dlhopisy?

Komunálne dlhopisy sú dlhové aktíva emitované obcami, štátmi, letiskami, školskými obvodmi a inou verejnosťou subjekty na financovanie verejných projektov, ako sú školy, diaľnice, vodné systémy, energetické podniky, verejné bývanie a nemocnice. Muni majú zvyčajne nižší výnos v porovnaní s zdaniteľné dlhopisy kvôli statusu oslobodeného od dane.

Zaplatené úroky sa líšia podľa štátu a účelu. Ak investor kupuje dlhopisy vydané v ich štáte, úrok je oslobodený od štátnej dane z príjmu.Munis znižuje riziko zlyhania a v portfóliu môže často zmierniť vplyv akciový trh volatilita.

Druhy dlhopisov oslobodených od dane

Existujú dva typy obecných dlhopisov oslobodených od dane, ktoré sú klasifikované podľa toho, ako sa splácajú požičané peniaze: dlhopisy všeobecného záväzku a výnosové dlhopisy.

Vydavatelia vládnych komunálnych dlhopisov ponúkajú záruku, pretože daňový úrad spravidla získava finančné prostriedky na splatenie akýchkoľvek dlhopisových záväzkov. Výnosy pochádzajúce z mýta, nájmov alebo výdavkov z infraštruktúry vracajú výnosové dlhopisy a slúžia výlučne na splatenie výnosový dlhopis povinnosti.

Vydavatelia mestských dlhopisov

Väčšina Muni do splatnosti neplatí žiaden úrok alebo má úrok buď na fixnej ​​alebo variabilná sadzba. Doba splácania sa pohybuje od niekoľkých mesiacov do 30 rokov alebo dlhšie. Nezávislá ratingová agentúra určuje pravdepodobnosť splatenia komunálnych dlhopisov a na všeobecné účely kvalitu dlhopisu. Tri hlavné agentúry pre hodnotenie dlhopisov v USA sú Standard & Poor's, Fitch a Moody's.

Organizácie a spoločnosti oslobodené od dane

Sektor oslobodený od dane sa týka aj neziskových organizácií, ktoré neplatia federálne dane.Tieto organizácie sú povinné predložiť konkrétne dokumenty spoločnosti Služba interných výnosov (IRS), ktorý môžete skontrolovať.Sektor oslobodený od dane, ako ho definuje IRS, zahŕňa viac ako 1,7 milióna spoločností v rôznych odvetviach.

(Charitatívne príspevky na kvalifikované neziskové organizácie môžu byť odpočítateľné z daní.)

Spodný riadok

Odvetvie oslobodené od dane môže znamenať buď medzeru na trhu pozostávajúcu z investičných nástrojov alebo neziskové organizácie. Tento sektor zahŕňa mnoho rôznych typov investícií a môže byť spoľahlivou súčasťou akéhokoľvek portfólia. V prípade otázok sa obráťte na investičného poradcu alebo daňového odborníka.