Kaj je generacijsko bogastvo?

Izraz "generacijsko bogastvo" se nanaša na premoženje ene generacije družine na drugo. Ta sredstva lahko vključujejo delnice, obveznicein druge naložbe ter nepremičninska in družinska podjetja. V zadnjih letih je generacijsko bogastvo postalo osrednja točka v razpravah o razlika v rasnem bogastvu in vse večjo koncentracijo bogastva v ZDA, ker ima pomembno vlogo pri obeh.

Prenos bogastva med generacijami po smrti

Večina generacijskega bogastva se ob smrti prenese v obliki dediščine. Za večino ameriških družin je dedovanje razmeroma skromno. Med letoma 1995 in 2016 je bilo na primer več kot 55% dediščin pod 50.000 USD. Na drugem koncu spektra bogastva je le 2% dediščin preseglo milijon dolarjev. Čeprav je teh 2% dediščin majhnih, je predstavljalo več kot 40% vsega prenesenega denarja; 55 -odstotni večinski delež je znašal manj kot 6%.

Dediščine nad določenim zneskom obdavči zvezna vlada, v nekaterih primerih pa tudi države v obliki nepremičninski davek ali davek na dediščino. Davek na nepremičnine plačuje zapuščina, davek na dediščino pa posamezni dediči. Večina dediščin v ZDA pade pod prag za nastanek zveznih davkov na nepremičnine, ki leta 2021 znaša 11,7 milijona dolarjev. Zvezna vlada ne uvaja davka na dediščino.

Državni davki na nepremičnine in dediščino vplivajo tudi na zelo malo družin. Za začetek ima samo 12 zveznih držav in okrožje Columbia davek na nepremičnine. Države so Connecticut, Havaji, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont in Washington. Vsi oprostijo vsaj prvega milijona dolarjev premoženja, nekateri pa določajo, da je oprostitev precej višja.

Šest držav ima davke na dediščino: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey in Pennsylvania. (Upoštevajte, da ima Maryland davek na nepremičnine in dediščine.) Ti davki se lahko razlikujejo glede na raven dohodka in dedičev odnos do pokojnika. Denar, ki se prenese od zakonca do zakonca, ni obdavčen. Bogate družine imajo načine za zmanjšanje bremena davkov na nepremičnine ali dediščine, prek zaupanja in druga pravna sredstva.

Prenos bogastva med generacijami v življenju

Generaciji ni treba vedno odmreti, da bi obogatila svoje dediče. Družine lahko veliko svojega premoženja prenesejo na druge načine. Tej vključujejo:

• Darila. Leta 2021 lahko družine prenesejo skupaj 15.000 USD na osebo ali 30.000 USD na par v denarju ali premoženju, ne da bi pri tem plačali zvezni davek na darila. Tako bi lahko na primer par s štirimi otroki leta 2021 otrokom podaril 120.000 dolarjev davka brez dajatev in to nadaljeval v prihodnjih letih. Skupno medgeneracijsko darilo, tudi med družinami zmernih zmožnosti, je pomoč pri predplačilu na prvem domu mlajše osebe.
• Stroški izobraževanja. Denar, ki ga ena generacija plača za izobraževanje druge, je tudi običajen način prenosa bogastva. Davčni zakonik spodbuja, da se plačilo šolnine neposredno izobraževalni ustanovi oprosti davka na darila; sobe in penzion, knjige in drugi stroški niso izvzeti.
• Zdravstveni stroški. Tako kot pri šolnini so upravičeni zdravstveni stroški, plačani neposredno ponudniku, izvzeti iz davkov na darila.

Generacijsko bogastvo in vrzel v bogastvu

V ZDA danes prvih 10% prebivalstva ima 76% državnega bogastva, 50% spodnjih pa le 1%. Glavni razlog za to neskladje je prenos bogastva iz roda v rod.

Analiza zveznih rezerv iz leta 2018 je poročala, da "večina transferjev med generacijami teče k družinam, ki že imajo znatna sredstva". Ugotovljeno je bilo da je skoraj 40% medgeneracijskih transferjev šlo za gospodinjstva v prvih 10% prebivalstva glede na dohodek, medtem ko je le okoli 20% šlo za družine na dnu 50%. Poleg tega je več kot 50% medgeneracijskih transferjev prešlo v prvih 10% po bogastvu, le 8% pa v spodnjih 50%. Zvezne rezerve ocenjujejo, da je 72% bogastva, ki ga ima 10% najbogatejših, pripisati transferjem med generacijami.

Tu lahko pridejo v poštev druge vrste prenosov bogastva med generacijami. Na primer, izobraževanje je močno povezano tako z večjo zmožnostjo zaslužka kot z večjim bogastvom. Tako jim družina, ki si lahko privošči plačilo za visokošolsko izobrazbo naslednje generacije, daje prednost pri kopičenju lastnega bogastva.

Generacijsko bogastvo in rasna neenakost

Kot je poročilo Federal Reserve za leto 2020 zapisalo: »Bele družine imajo večjo verjetnost, da bodo prejele dediščino in so tudi bolj verjetno pričakovati prejem dediščine. " Na primer, približno 17% belih družin je pričakovalo dedovanje, v primerjavi s 6% črnih družin, 4% od
Hispanistične družine in 15% drugih družin. ("Druga" skupina vključuje ljudi, ki se identificirajo kot Azijci, Američani, Indijanci, domorodci Aljaske, domorodci na Havajih ali Pacifiki ali poročajo o več kot eni rasni identifikaciji.)

Poleg tega so bele družine, ki so se veselile dediščine, pričakovale večjo: mediano 195 500 USD za bele družine v primerjavi s 150 000 USD za latinskoameriške družine in 100 000 USD za črnce in druge družine. Razlika v dediščini je eden od dejavnikov za nesorazmerjem v celotnem bogastvu po rasni osnovi, znanem kot "vrzel v rasnem bogastvu". Po podatkih zveznega Rezerva Bank of St. $38,000. ("Tipično" se tukaj nanaša na družine na srednji ravni bogastva za svojo skupino.)

V enem pozitivnem razvoju v smeri zmanjšanja razlike v rasnem bogastvu sta črno in latinskoameriško bogastvo rasla hitreje kot belo bogastvo 2016 in 2019, kar se je povečalo za 32% za nehpansko črne družine, 60% za latinskoameriške družine katere koli rase in 4% za nehispanske bele družine. V dolarjih so bele družine vseeno pridobile več bogastva, saj so ga imele na začetku bistveno več.

Zagovorniki, da bi storili več za zapolnitev rasne razlike v bogastvu v ZDA, so predlagali politike, kot je npr odškodnine za potomce sužnjev, višji davki na nepremičnine in dediščino, višji mejne davčne stopnje, in uvedbo a davek na premoženje.