Kako se obdavčijo varčevalne obveznice?

Kako se obdavčijo varčevalne obveznice?

Po navedbah Treasury Direct, obresti iz EE Varčevalne obveznice ZDA je obdavčen na zvezni ravni, ne pa na državni ali lokalni ravni za dohodek. Obveznice običajno zaslužijo obresti, to je znesek, za katerega je mogoče obveznico unovčiti nad njeno nominalna vrednost. Nominalna vrednost je izvirnik obveznice nakupna cena. Obrestne mere za varčevalne obveznice so tudi zvezne darilo, nepremičnine in trošarine. Na državni ravni se davek na obresti uporablja za posestva ali dediščine.

Razumevanje, kako so obdavčene hranilne obveznice

Lastništvo obveznice določa, kdo je odgovoren za plačilo davka na obresti. Če ena oseba kupi obveznico in je edina lastnica do konca trajanja obveznice, ta oseba dolguje davke na obresti. Če je edini lastnik otrok, lahko starš prijavi obresti na obveznico in plača davke na starševske Davčna napoved.

Vendar pa obstajajo situacije lastništva, pri katerih se lahko davčna odgovornost razlikuje. Davki na obresti za ameriške varčevalne obveznice so opisani v razdelku davčni vidiki na spletnem mestu Treasury Direct.

Spodaj je nekaj lastniških scenarijev, ki lahko vplivajo na to, kdo plačuje davke na obresti za varčevalno obveznico. Upoštevajte, da se lahko davčne stopnje spreminjajo glede na politiko zakladništva ZDA in notranje davčne službe (IRS). Za vaše davčno stanje se obrnite na davčnega strokovnjaka.

Drug lastnik, ki ga je dodal kupec

Če ena oseba kupi obveznico in obveznici doda drugo osebo kot solastnik pri čemer ta oseba ostane solastnik vse življenje obveznice, je kupec odgovoren za davke.

Če ena oseba kupi obveznico in navede drugo osebo kot edino lastnico obveznice, je za obresti odgovorna oseba, ki je navedena kot lastnik.

Sorazmerno lastništvo

Če dve osebi razdelita nakupno ceno obveznice, je vsaka oseba odgovorna za delež davkov, ki predstavlja delež lastniškega deleža v obveznici. Na primer, če Jim in Bill kupita obveznico v višini 1.000 USD, pri čemer Jim plača 400 USD, Bill pa 600 USD, je Jim odgovoren za 40% davkov, Bill pa za 60% davkov.

Izjema od pravila o sorazmernem lastništvu

Izjema od sorazmernega pravila so zakonci, ki živijo v premoženje skupnosti države, ki so odgovorne za polovico davkov, če svoje davke vložijo ločeno. Davki se lahko razdelijo tudi, če pride do nasledstva lastništva. Ko obveznica zamenja lastnika, so lastniki odgovorni le za davke na del obresti, ki so nastale v vsakem obdobju lastništva.

Torej, če je Jill v lasti obveznice od leta 2003 do 2007, preden jo je odstopila Amy, ki je od takrat v njeni lasti, mora Jill plačati davki na obresti, nabrani med letoma 2003 in 2007, Amy pa mora plačati davek na obresti, zaslužene po tem 2007.

Poročanje obresti za davke

Lastniki lahko čakajo na plačilo davkov, ko obveznico unovčijo, ko obveznica zapadne v plačilo ali ko odstopijo obveznico drugemu lastniku. Druga možnost je, da lahko davke plačujejo letno kot obresti nabira.Večina lastnikov se odloči za odlog davkov, dokler ne odkupi obveznice.

Obveznica, ki je dosegla zapadlost in ni več zaslužila obresti, se samodejno šteje za odkupljeno, znesek obresti pa se poroča Služba notranjih prihodkov. Prihodki so prihodki od obresti in se poročajo o a 1099-INT, lastnik pa ga vključi v letni obračun davka.

Če se lastnik odloči, da bo prihodke od obresti poročal letno, je treba prihodke od te obveznice in vseh drugih varčevalnih obveznic za istega lastnika še naprej poročati letno. Obresti se v tem primeru še vedno povečujejo in niso prejete. Ko obveznica doseže zapadlost, mora lastnik obvestiti IRS, da so obresti plačane letno.