Kako izračunate stroškovno osnovo vzajemnega sklada v daljšem časovnem obdobju?

Vlagatelji morajo plačati davke na vse naložbene dobičke, ki jih ustvarijo. Naknadno kateri koli kapitalski dobiček ki jih vlagatelj realizira v enem letu, mora biti identificiran, ko vloži vlogo dohodnine. Zaradi tega je mogoče natančno izračunati stroškovna osnova naložbe, zlasti tiste v a vzajemni sklad, postane izredno pomemben.

Nabavna osnova predstavlja prvotno vrednost sredstva ki je prilagojen delitve zalog, dividende in delitve kapitala. Za davčne namene je pomembno, ker bo vrednost nabavne vrednosti določila velikost kapitalskega dobička, ki je obdavčen. Izračun stroškovne osnove je pri poslovanju z vzajemnimi skladi zmeden, ker pogosto plačujejo dividende porazdelitve kapitalskih dobičkov pa se običajno ponovno vlagajo v sklad.

Na primer, predpostavimo, da ste trenutno lastnik 120 enot sklada, kupljenih v preteklosti po ceni 8 USD na delnico, za skupne stroške 960 USD. Sklad izplača dividendo v višini 0,40 USD na delnico, zato boste prejeli 48 USD, vendar ste se že odločili, da dividende vložite v sklad. The

trenutna cena sklada znaša 12 USD, zato lahko z dividendami kupite še štiri enote. Vaša osnova stroškov zdaj znaša 8.1290 USD (1008 USD/124 delnic v lasti).

Ko se delnice sklada prodajo, ima vlagatelj na voljo nekaj različnih možnosti, na podlagi katere stroškovne osnove izračuna izračun kapitalskega dobička ali izgube pri prodaji. The metoda first in, first out (FIFO) preprosto navaja, da so prve kupljene delnice tudi tiste, ki jih je treba najprej prodati. Nato ima vsaka naložba v sklad svojo lastno stroškovno osnovo. Metoda enotne kategorije povprečnih stroškov izračuna stroškovno osnovo tako, da upošteva celotne naložbe, vključno z dividendami in kapitalskimi dobički, ter skupno vrednost deli s številom lastniških delnic. Ta osnova enotne cene se nato uporabi, kadar koli se prodajo delnice. Osnova dvojne kategorije povprečnih stroškov zahteva ločitev celotnega sklada naložb v dve klasifikaciji: kratkoročno in dolgoročno. Povprečni stroški se nato izračunajo za vsako posebno časovno razvrstitev. Ko se delnice prodajo, se lahko vlagatelj odloči, katero kategorijo bo uporabil. Vsaka metoda bo ustvarila različne vrednosti kapitalskega dobička, uporabljene za izračun davčna obveznost. Nato bi morali vlagatelji izbrati metodo, ki jim nudi najboljše davčna ugodnost.

Če želite izvedeti več, glejte Prodaja izgubljenih vrednostnih papirjev za davčno ugodnost, Uporaba davčnih sklopov: način za zmanjšanje davkov in Vzajemni sklad.