Denarne bilančne pokojnine: prednosti in slabosti za mala podjetja

Če ste lastnik malega podjetja in se v bližnji prihodnosti obeta upokojitev, bi morali razmisliti o pokojninski načrt denarne bilance. Lahko bi ustrezal vašim ciljem upokojitvenih upokojitev, pa tudi potrebam vaših zaposlenih.

Ta vrsta upokojitvenega načrta za zaposlene zahteva, da prispevate odstotek letne plače vsakega zaposlenega, običajno 5% plus obresti, za naložbe v pokoj. Delavec lahko prispeva tudi v svojem imenu.

Kako deluje denarna bilančna pokojnina

Ob upokojitvi pokojninski načrt za denarno bilanco ponuja zaposlenim (in njihovim delodajalcem) izbiro. Lahko vzamejo denar, ki je bil zanje odložen, v enkratnem znesku ali pa se odločijo za mesečno plačilo na podlagi stanja. Mesečno plačilo temelji na letih delovne dobe in najvišjih treh zaporednih letih plače ter pričakovani življenjski dobi posameznika.

Dober del, zlasti za starejše delavce, je, da so dovoljeni zneski, ki jih je mogoče položiti, v bistvu neomejeni. Omejitev je na najvišjo dovoljeno izplačilo. Za leto 2021 je meja za izplačilo pokojnine 230.000 USD na leto. Če bi se od tam vrnil, bi lahko starejši strokovnjak vložil skoraj 300.000 dolarjev na leto.

Podobnosti s 401 (k)

Pokojninski načrti za bilanco denarja so pokojninski načrti z določenimi zaslužki z malo a 401 (k) zasuk. Delodajalec pripiše računu vsakega udeleženca določen odstotek njihove letne odškodnine plus določeno obrestno mero.

Kot pri vsakem pokojninskem načrtu z določenimi zaslužki pa je naložbeno tveganje na delodajalcu. Nihanja na borzi ne morejo negativno vplivati ​​na udeležence.

Visoke omejitve prispevkov

Eden od vidikov načrta denarnega ravnovesja, zaradi katerega je privlačen za lastnika malih podjetij, zlasti tistega, ki se bliža upokojitveni starosti, so visoke stopnje prispevkov, ki se s staranjem povečujejo.

Na primer, za 65-letnika bi lahko največji prispevek leta 2021 znašal kar 290.000 USD. Poleg tega lahko še vedno prispevajo dodatnih 26.000 USD k načrtu 401 (k).

To pomeni, da je za davčno leto 2021 letna davčna uprava omejitev prispevka je 19.500 USD, toda tisti, ki so stari 50 let ali več, lahko prispevajo dodatnih 6500 USD kot nadomestilo.

Za lastnika podjetja, ki zaostaja pri varčevanju za upokojitev, želi najvišjo davčno olajšavo in ima na voljo denarni tok, je načrt denarnega salda lahko odlična rešitev.

Rast priljubljenosti

Po mnenju svetovalcev za pokojnine Kravitz Inc.

Priljubljenost v zadnjih letih narašča. Večino te rasti spodbujajo lastniki samostojnih podjetij in visoko zasluženi strokovnjaki, kot so zdravniške skupine, odvetniške pisarne in drugi strokovnjaki. Za visoko donosne baby boomere je lahko načrt denarnega ravnovesja najboljši od vseh svetov.

Načrti stanja denarnih sredstev pa niso poceni za podjetja z zaposlenimi. Prispevki delodajalca v tipičnem načrtu 401 (k) bi lahko bili okoli 3% do 6% nadomestila. Skupni stroški se lahko gibljejo v razponu od 5% do 8%. Računi udeležencev bodo prejeli letno obresti, ki so lahko fiksne 5% ali spremenljivke, kot je obrestna mera 30-letna zakladnica.

Stroški začetne namestitve bodo običajno znašali med 2000 in 5000 USD. Aktuar mora vsako leto potrditi, da je načrt ustrezno financiran. To bi lahko prineslo letne administrativne stroške v razponu od 2.000 do 10.000 USD.

Računi udeležencev

Vsak udeleženec ima svoj račun, podobno kot v načrtu 401 (k). Ob upokojitvi lahko udeleženci vzamejo svoja plačila kot rento, čeprav v nekaterih načrtih obstaja možnost, da vzamejo a pavšalna porazdelitev to je lahko prevrnil na IRA.

Načrti povečujejo prihranke pri upokojitvi, hkrati pa zagotavljajo višjo davčno olajšavo kot večina drugih možnosti. Koristi za starejše strokovnjake, ki morda niso dovolj prihranili, so ogromne.

Poklicna praksa mora imeti denarni tok za dosledno financiranje teh načrtov in biti pripravljena prispevati prispevke za druge zaposlene.

Načrti stanja denarnih sredstev ponujajo stopnjo prenosljivost za zaposlene, ki zapustijo podjetje, dokler so jim dodeljene ugodnosti.

Kot v vsakem pokojninskem načrtu so ugodnosti udeležencev zavarovane s strani Pension Benefit Guaranty Corp v primeru, da delodajalec ne plača.