แบบฟอร์ม ก.ล.ต. คำจำกัดความ 10-Q

แบบฟอร์ม SEC 10-Q คืออะไร?

แบบฟอร์ม ก.ล.ต. 10-Q เป็นรายงานผลการดำเนินงานทางการเงินที่ครอบคลุมซึ่งบริษัทมหาชนทั้งหมดต้องส่งทุกไตรมาสไปยัง สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (วินาที). ในช่วง 10-Q บริษัทต่างๆ จะต้องเปิดเผยข้อมูลที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับการเงินของตนอันเป็นผลมาจากการดำเนินธุรกิจ 10-Q โดยทั่วไปเป็นรายงานที่ยังไม่ได้ตรวจสอบ

ต้องยื่น 10-Q สำหรับแต่ละสามไตรมาสแรกของปีบัญชีของ บริษัท

ทำความเข้าใจแบบฟอร์ม ก.ล.ต. 10-Q

กฎหมายหลักทรัพย์ของรัฐบาลกลางกำหนดให้ บริษัทที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ ให้ข้อมูลบางอย่างแก่ ผู้ถือหุ้น และประชาชนทั่วไป เหล่านี้ การเปิดเผยข้อมูล อาจเกิดขึ้นเป็นระยะ ๆ หรือตามเหตุการณ์เฉพาะที่เกิดขึ้น บริษัทใช้แบบฟอร์ม 10-Q ซึ่งเป็นหนึ่งในหลายฉบับที่สำนักงาน ก.ล.ต. กำหนด เมื่อเสร็จสิ้นแต่ละไตรมาสเพื่อเผยแพร่งบการเงินที่ยังไม่ได้ตรวจสอบและให้ภาพรวมของสถานการณ์ทางการเงินของบริษัท

วันที่ยื่นที่แน่นอนขึ้นอยู่กับปีบัญชีขององค์กร แต่จำเป็นต้องยื่นรายงาน 10-Q สามฉบับในแต่ละปี A 10-Q สำหรับรอบชิงชนะเลิศ หนึ่งในสี่ ประจำปีไม่จำเป็น: หลังจากไตรมาสที่สี่ บริษัทจะยื่นแบบฟอร์ม 10-K ซึ่งเป็นรายงานประจำปีแทน รายงานนี้แตกต่างจาก 10-Q ที่ได้รับการตรวจสอบและมีแนวโน้มที่จะมีรายละเอียดเพิ่มเติม

ก.ล.ต. แบบฟอร์ม 10-Q กำหนดเวลายื่น

กำหนดเวลาในการยื่น 10-Q แตกต่างกันไปและขึ้นอยู่กับจำนวนหุ้นที่บริษัทมีอยู่

บริษัทที่ยื่น 10-Q จัดอยู่ในหนึ่งในสามประเภท หมวดหมู่จะถูกกำหนดโดยสาธารณะ ลอย- นั่นคือ ส่วนของหุ้นคงค้างที่อยู่ในมือของประชาชน ไม่ใช่โดยเจ้าหน้าที่ เจ้าของ หรือรัฐบาล โดยพื้นฐานแล้ว โฟลตประกอบด้วยหุ้นสามัญทั้งหมดของบริษัทที่ซื้อขายอย่างเสรี

บริษัทที่ใหญ่ที่สุดจัดอยู่ในประเภทไฟล์เร่งขนาดใหญ่ เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดนี้ องค์กรต้องมีเงินหมุนเวียนสาธารณะอย่างน้อย 700 ล้านดอลลาร์ หากบริษัทมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดนี้ บริษัทมีเวลา 40 วันหลังจากปิดไตรมาสเพื่อยื่น 10-Q

ผู้ยื่นแบบเร่งรัดคือบริษัทที่มีเงินลอยตัวสาธารณะอย่างน้อย 75 ล้านดอลลาร์ แต่ไม่ถึง 700 ล้านดอลลาร์ ผู้ยื่นแบบเร่งยังมีเวลา 40 วันในการยื่น 10-Q (พวกเขามีเวลาอีกเล็กน้อยในการยื่น 10-K)

สุดท้าย filers ที่ไม่เร่งรัดคือบริษัทที่มีโฟลตสาธารณะน้อยกว่า 75 ล้านดอลลาร์ บริษัทเหล่านี้มีเวลา 45 วันนับจากสิ้นไตรมาสในการยื่น 10-Q

กำหนดเวลาการยื่น 10-Q และ 10-K
หมวดหมู่บริษัท	หมดเขต 10-Q	หมดเขต 10-K
ไฟล์เร่งความเร็วขนาดใหญ่ ($700MM หรือมากกว่า)	40 วัน	60 วัน
ตัวเร่งความเร็ว ($75–$700MM)	40 วัน	75 วัน
Filer แบบไม่เร่งความเร็ว (น้อยกว่า $75MM)	45 วัน	90 วัน

การไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลาการยื่นแบบฟอร์ม 10-Q

เมื่อบริษัทล้มเหลวในการยื่น 10-Q ภายในกำหนดเวลาการยื่น บริษัทจะต้องยื่นแบบ non-timely (NT) การยื่น NT จะต้องอธิบายว่าทำไมถึงกำหนดเส้นตายไม่ได้ และทำให้บริษัทมีเวลาอีกห้าวันในการยื่น บริษัทต้องยื่นคำร้อง NT 10-Q เพื่อขอขยายเวลาและชี้แจงความล่าช้า

ตราบใดที่บริษัทมีคำอธิบายที่สมเหตุสมผล ก.ล.ต. อนุญาตให้ยื่นล่าช้าภายในระยะเวลาที่กำหนด สาเหตุทั่วไปที่ทำให้บริษัทไม่สามารถยื่นเรื่องได้ทันเวลา ได้แก่ การควบรวมกิจการ (M&A) การฟ้องร้องดำเนินคดีในองค์กร การตรวจสอบอย่างต่อเนื่องโดยผู้ตรวจสอบบัญชีขององค์กร หรือผลกระทบที่ค้างอยู่จากการล้มละลาย

การยื่น 10-Q ถือว่าทันเวลาหากยื่นภายในส่วนขยายนี้ การไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลาที่ขยายออกไปนี้ส่งผลให้เกิดผลตามมา รวมถึงการสูญเสียการจดทะเบียน ก.ล.ต. การถอดออกจากตลาดหลักทรัพย์ และการขยายสาขาทางกฎหมาย

ส่วนประกอบของแบบฟอร์ม ก.ล.ต. 10-Q

การยื่น 10-Q มีสองส่วน ส่วนแรกประกอบด้วยข้อมูลทางการเงินที่เกี่ยวข้องซึ่งครอบคลุมงวด ซึ่งรวมถึงแบบย่อ งบการเงินการอภิปรายของฝ่ายจัดการและการวิเคราะห์ฐานะการเงินของกิจการ การเปิดเผยเกี่ยวกับ ความเสี่ยงด้านตลาดและการควบคุมภายใน

ส่วนที่สองมีข้อมูลที่เกี่ยวข้องอื่นๆ ทั้งหมด ซึ่งรวมถึงการดำเนินการทางกฎหมาย การขายตราสารทุนโดยไม่ได้จดทะเบียน การใช้เงินที่ได้จากการขายหุ้นที่ไม่ได้จดทะเบียน และการผิดนัดกับหลักทรัพย์อาวุโส บริษัทเปิดเผยข้อมูลอื่นใด รวมถึงการใช้การจัดแสดง ในส่วนนี้

ความสำคัญของแบบฟอร์ม ก.ล.ต. 10-Q

10-Q เป็นหน้าต่างสู่สถานะทางการเงินของบริษัท นักลงทุน สามารถใช้แบบฟอร์มเพื่อทำความเข้าใจรายได้รายไตรมาสและองค์ประกอบอื่นๆ ของการดำเนินงาน และเปรียบเทียบกับไตรมาสก่อนหน้า—ซึ่งจะเป็นการติดตามประสิทธิภาพ

บางพื้นที่ที่น่าสนใจสำหรับนักลงทุนที่มองเห็นได้ทั่วไปในช่วง 10-Q รวมถึงการเปลี่ยนแปลงเงินทุนหมุนเวียนและ/หรือ ลูกหนี้ ปัจจัยที่มีผลกระทบต่อสินค้าคงคลังของบริษัท การซื้อคืนหุ้น และแม้แต่ความเสี่ยงทางกฎหมายใดๆ ที่บริษัท ใบหน้า

คุณสามารถใช้ 10-Q ของคู่แข่งที่ใกล้เคียงเพื่อเปรียบเทียบกับบริษัทที่คุณลงทุน หรือกำลังพิจารณาที่จะลงทุน เพื่อดูว่ามันมีประสิทธิภาพเป็นอย่างไร สิ่งนี้จะช่วยให้คุณทราบว่ามันเป็นทางเลือกที่ดีหรือไม่ จุดอ่อนของมันอยู่ตรงไหน และจะปรับปรุงได้อย่างไร

การยื่นเอกสารสำคัญอื่นๆ ของ SEC

10-Q เป็นหนึ่งในหลายรายงานที่บริษัทมหาชนต้องยื่นต่อ SEC การยื่นเอกสารสำคัญและบังคับอื่น ๆ ได้แก่:

แบบฟอร์ม 10-K: 10-K ต้องยื่นปีละครั้งและรวมไตรมาสสุดท้ายของผลการดำเนินงานของบริษัท (แทนที่ไตรมาสที่สี่ 10-Q) รายงานนี้ทำหน้าที่เป็นบทสรุปของปี ซึ่งมักจะมีข้อมูลโดยละเอียดมากกว่ารายงานประจำปี และต้องยื่นภายใน 90 วันหลังจากสิ้นสุดรอบปีบัญชีของบริษัท 10-K โดยทั่วไปประกอบด้วยบทสรุปของการดำเนินงานของบริษัท แนวโน้มทางการเงินของผู้บริหาร งบการเงิน และประเด็นทางกฎหมายหรือการบริหารที่เกี่ยวข้องกับบริษัท

แบบฟอร์ม 8-K: รายงานนี้จะถูกยื่นหากมีการเปลี่ยนแปลงหรือการพัฒนาใดๆ ในธุรกิจที่ไม่ได้จัดทำรายงาน 10-Q หรือ 10-K นี้ถือเป็นเอกสารที่ไม่ได้กำหนดไว้และอาจมีข้อมูลเช่นข่าวประชาสัมพันธ์ หากบริษัทจำหน่ายหรือได้มาซึ่งทรัพย์สิน มีการแจ้งการว่าจ้างผู้บริหารหรือลาออก หรือถูกพิทักษ์ทรัพย์ ข้อมูลนี้จะถูกยื่นต่อ 8-K.

รายงานประจำปี: มีการยื่นรายงานประจำปีของบริษัททุกปี และมีข่าวสารของบริษัทมากมายรวมถึง—แต่ไม่จำกัดเพียง ถึง—ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับบริษัท จดหมายถึงผู้ถือหุ้นจาก CEO งบการเงิน และผู้ตรวจสอบบัญชี รายงาน. รายงานนี้ถูกส่งสองสามเดือนหลังจากสิ้นปีบัญชีของบริษัท รายงานนี้มีให้ผ่านทางเว็บไซต์ของบริษัทหรือทีมนักลงทุนสัมพันธ์ และสามารถรับได้จากสำนักงาน ก.ล.ต.

แบบฟอร์ม 10-Q คำถามที่พบบ่อย

การยื่น 10-Q คืออะไร?

การยื่น 10-Q เป็นรายงานที่บริษัทมหาชนทั้งหมดต้องยื่นต่อสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC) หลังจากสิ้นสุดรอบบัญชีสามไตรมาสแรกของแต่ละไตรมาส (ด้วยเหตุนี้จึงเรียกว่า "Q") การยื่นจะถูกส่งโดยกรอกแบบฟอร์ม 10-Q

ความแตกต่างระหว่าง 10-K และ 10-Q คืออะไร?

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง Form 10-K และ 10-Q นั้นอยู่ที่ความถี่และปริมาณของข้อมูลที่อยู่ในนั้น แบบฟอร์ม 10-K เป็นรายงานประจำปี ยื่นเมื่อสิ้นสุดปีบัญชีของบริษัท ยื่นเพียงครั้งเดียว สรุปข้อมูลทั้งหมดสำหรับปี รวมทั้งไตรมาสที่สี่ ในทางตรงกันข้าม แบบฟอร์ม 10-Q จะถูกยื่นสามครั้งต่อปี ณ สิ้นไตรมาสบัญชีของบริษัท มีรายละเอียดข้อมูลทางการเงินสำหรับไตรมาสนั้น

นอกจากนี้ แบบฟอร์ม 10-K ยังเป็นรายงานที่ได้รับการตรวจสอบแล้ว แบบฟอร์ม 10-Q โดยทั่วไปไม่ใช่

บริษัทมหาชนจำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 10-Q หรือไม่?

ใช่ U ทั้งหมด NS. บริษัทมหาชนที่ออกหุ้นสามัญที่ซื้อขายแลกเปลี่ยนจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 10-Q วันที่ที่พวกเขาต้องยื่นจะแตกต่างกันไปตามจำนวนหุ้นที่แสดงในรูปของมูลค่าเงินดอลลาร์ที่พวกเขามียอดคงค้าง

ต้องตรวจสอบรายงานที่มาพร้อมกับงบการเงินใน 10-Q หรือไม่?

10-Qs โดยทั่วไปจะไม่ถูกตรวจสอบหรือมาพร้อมกับรายงานของนักบัญชี กฎระเบียบของ ก.ล.ต. ห้ามมิให้บริษัทสร้างข้อความที่เป็นเท็จหรือทำให้เข้าใจผิดในสาระสำคัญ หรือละเว้นข้อมูลที่เป็นสาระสำคัญเพื่อให้การเปิดเผยข้อมูลไม่ทำให้เข้าใจผิด เจ้าหน้าที่ ก.ล.ต. ทบทวน 10-Qs และอาจให้ความเห็นกับบริษัทที่การเปิดเผยข้อมูลไม่สอดคล้องกับข้อกำหนดการเปิดเผยข้อมูลหรือขาดคำอธิบายหรือความชัดเจน