พันธบัตรออมทรัพย์ต้องเสียภาษีอย่างไร?
พันธบัตรออมทรัพย์ต้องเสียภาษีอย่างไร?
ตาม ธนารักษ์โดยตรง, ดอกเบี้ยจาก EE พันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐฯ ถูกเก็บภาษีที่ระดับรัฐบาลกลางแต่ไม่ได้เก็บภาษีที่ระดับรัฐหรือระดับท้องถิ่นสำหรับรายได้ พันธบัตรมักจะได้รับดอกเบี้ยซึ่งเป็นจำนวนเงินที่พันธบัตรสามารถไถ่ถอนได้สูงกว่า มูลค่าที่ตราไว้. มูลค่าที่ตราไว้คือต้นฉบับของพันธบัตร ราคาซื้อ. ดอกเบี้ยพันธบัตรออมทรัพย์ยังอยู่ภายใต้รัฐบาลกลาง ของขวัญ, อสังหาริมทรัพย์ และ ภาษีสรรพสามิต. ในระดับรัฐ ภาษีดอกเบี้ยจะนำไปใช้กับที่ดินหรือมรดก
ประเด็นที่สำคัญ
- ดอกเบี้ยจากพันธบัตรออมทรัพย์ของ EE U.S. จะถูกเก็บภาษีที่ระดับรัฐบาลกลาง แต่จะไม่เก็บภาษีที่ระดับรัฐหรือระดับท้องถิ่นสำหรับรายได้
- ดอกเบี้ยที่พันธบัตรออมทรัพย์ได้รับคือจำนวนเงินที่สามารถไถ่ถอนพันธบัตรได้เกินกว่ามูลค่าที่ตราไว้หรือราคาซื้อเดิม
- ดอกเบี้ยของพันธบัตรออมทรัพย์ยังขึ้นอยู่กับของขวัญของรัฐบาลกลาง อสังหาริมทรัพย์ และภาษีสรรพสามิตในขณะที่ในระดับรัฐ ภาษีนี้ใช้กับที่ดินหรือมรดก
ทำความเข้าใจวิธีการเก็บภาษีพันธบัตรออมทรัพย์
ความเป็นเจ้าของพันธบัตรควบคุมว่าใครมีหน้าที่ชำระภาษีจากดอกเบี้ย หากบุคคลหนึ่งซื้อพันธบัตรและเป็นเจ้าของเพียงผู้เดียวตลอดอายุของพันธบัตร บุคคลนั้นจะต้องเสียภาษีดอกเบี้ย หากบุตรเป็นเจ้าของเพียงผู้เดียว บิดามารดาอาจรายงานดอกเบี้ยพันธบัตรและชำระภาษีของบิดามารดาได้
การคืนภาษี.อย่างไรก็ตาม มีสถานการณ์การเป็นเจ้าของที่ความรับผิดชอบทางภาษีอาจแตกต่างกันไป ภาษีดอกเบี้ยสำหรับพันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐฯ ระบุไว้ในหัวข้อ ข้อควรพิจารณาด้านภาษี บนเว็บไซต์ Treasury Direct
ด้านล่างนี้คือสถานการณ์การเป็นเจ้าของบางส่วนที่อาจส่งผลกระทบต่อผู้ที่จ่ายภาษีสำหรับดอกเบี้ยพันธบัตรออมทรัพย์ โปรดทราบว่าอัตราภาษีสามารถเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับนโยบายของกระทรวงการคลังของสหรัฐอเมริกาและกรมสรรพากร (IRS) โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับสถานการณ์ด้านภาษีเฉพาะของคุณ
เพิ่มเจ้าของอีกรายโดยผู้ซื้อ
หากบุคคลหนึ่งซื้อพันธบัตรและเพิ่มบุคคลอื่นเข้าในพันธบัตรเช่น เจ้าของร่วม โดยที่บุคคลนั้นยังคงเป็นเจ้าของร่วมตลอดชีวิตของพันธบัตร ผู้ซื้อมีหน้าที่เสียภาษี
หากบุคคลหนึ่งซื้อพันธบัตรและระบุว่าบุคคลอื่นเป็นเจ้าของพันธบัตร บุคคลที่มีรายชื่อเป็นเจ้าของจะต้องรับผิดชอบดอกเบี้ยดังกล่าว
กรรมสิทธิ์ตามสัดส่วน
หากบุคคลสองคนแบ่งราคาซื้อพันธบัตร แต่ละคนมีหน้าที่รับผิดชอบในสัดส่วนของภาษีที่แสดงสัดส่วนของสัดส่วนการถือหุ้นในพันธบัตร ตัวอย่างเช่น ถ้าจิมและบิลซื้อพันธบัตร 1,000 ดอลลาร์โดยจิมจ่าย 400 ดอลลาร์และบิลจ่าย 600 ดอลลาร์ จิมต้องรับผิดชอบภาษี 40% และบิลรับผิดชอบภาษี 60%
ข้อยกเว้นกฎความเป็นเจ้าของตามสัดส่วน
ข้อยกเว้นกฎสัดส่วนสำหรับคู่สมรสที่อาศัยอยู่ใน ทรัพย์สินของชุมชน รัฐและใครเป็นผู้รับผิดชอบภาษีครึ่งหนึ่งหากพวกเขายื่นภาษีแยกกัน ภาษีอาจถูกแยกออกหากมีการสืบทอดกรรมสิทธิ์ เมื่อพันธบัตรเปลี่ยนมือ เจ้าของแต่ละคนต้องรับผิดชอบเฉพาะภาษีในส่วนของดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นในแต่ละช่วงเวลาของการเป็นเจ้าของ
ดังนั้น หาก Jill เป็นเจ้าของพันธบัตรระหว่างปี 2546 ถึง 2550 ก่อนมอบให้แก่ Amy ซึ่งเป็นเจ้าของตั้งแต่นั้นมา Jill ต้องจ่าย ภาษีจากดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นระหว่างปี 2546 ถึง 2550 และเอมี่ต้องจ่ายภาษีสำหรับดอกเบี้ยที่ได้รับภายหลัง 2007.
การรายงานดอกเบี้ยภาษี
เจ้าของสามารถรอที่จะจ่ายภาษีได้เมื่อได้รับเงินในพันธบัตร เมื่อพันธบัตรครบกำหนดหรือเมื่อปล่อยพันธบัตรให้กับเจ้าของรายอื่น หรืออาจจ่ายภาษีเป็นดอกเบี้ยทุกปีก็ได้ สะสม.เจ้าของส่วนใหญ่เลือกที่จะเลื่อนการชำระภาษีจนกว่าจะไถ่ถอนพันธบัตร
พันธบัตรที่ครบกำหนดและหยุดรับดอกเบี้ยจะได้รับการพิจารณาไถ่ถอนโดยอัตโนมัติ และจำนวนดอกเบี้ยจะรายงานไปยัง สรรพากรบริการ. รายได้เป็นรายได้ดอกเบี้ยและรายงานใน 1099-INTและเจ้าของรวมไว้ในการคืนภาษีประจำปี
หากเจ้าของตัดสินใจที่จะรายงานรายได้ดอกเบี้ยทุกปี รายได้จากพันธบัตรนั้นและพันธบัตรออมทรัพย์อื่น ๆ ทั้งหมดสำหรับเจ้าของรายเดียวกันจะต้องได้รับการรายงานทุกปี ดอกเบี้ยยังคงเพิ่มขึ้นในกรณีนี้และไม่ได้รับ เมื่อพันธบัตรครบกำหนดเจ้าของจะต้องแจ้งให้กรมสรรพากรทราบว่าได้ชำระดอกเบี้ยทุกปีแล้ว