แบบฟอร์ม W-4: วิธีการกรอกในปี 2564

หากคุณกำลังเปลี่ยนงาน คุณจะพบว่าแบบฟอร์ม W-4 ที่พนักงานทุกคนต้องกรอกเพื่อกำหนดจำนวนภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายจากเช็คแต่ละครั้งมีการเปลี่ยนแปลง Internal Revenue Service (IRS) กล่าวว่าได้แก้ไขแบบฟอร์มเพื่อเพิ่มความโปร่งใสและความถูกต้องของระบบหักภาษี ณ ที่จ่าย

โชคดีที่ถ้าคุณไม่เปลี่ยนงานและไม่มีเหตุผลที่จะทำซ้ำ W-4 ของคุณ คุณไม่จำเป็นต้องกรอกใหม่ นายจ้างของคุณสามารถใช้สิ่งที่คุณมีอยู่ต่อไปได้

W-4 ใหม่ไม่ได้ขอให้พนักงานระบุการยกเว้นส่วนบุคคลหรือการยกเว้นการพึ่งพาซึ่งไม่เกี่ยวข้องอีกต่อไป มันถามว่าคุณสามารถเรียกร้องได้กี่คนที่อยู่ในความอุปการะ นอกจากนี้ยังถามว่าคุณต้องการเพิ่มหรือลดจำนวนเงินที่หัก ณ ที่จ่ายของคุณโดยพิจารณาจากปัจจัยบางอย่าง เช่น งานที่สอง หรือคุณสมบัติของคุณสำหรับการหักแยกรายการ

NS แบบฟอร์ม W-4. เวอร์ชันใหม่ มีป้ายกำกับว่า 2021 ที่มุมขวาบนของแบบฟอร์มและมีผลบังคับใช้ตั้งแต่เดือนธันวาคม 2020

แบบฟอร์มใหม่ W-4

แบบฟอร์ม W-4 มีการปรับปรุงใหม่ทั้งหมดในปี 2020 และตอนนี้มีห้าส่วนแทนที่จะเป็นเจ็ดส่วนให้กรอก

วิธีที่คุณกรอกแบบฟอร์ม W-4 หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายของพนักงาน จะกำหนดภาษีที่นายจ้างของคุณจะหักจากเช็คเงินเดือนของคุณ นายจ้างของคุณส่งเงินที่หักจากเช็คเงินเดือนของคุณไปยัง Internal Revenue Service (IRS) พร้อมกับชื่อและหมายเลขประกันสังคมของคุณ

การหักภาษี ณ ที่จ่ายของคุณนับเป็นการชำระบิลภาษีเงินได้ประจำปีที่คุณคำนวณเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปี นั่นคือเหตุผลที่แบบฟอร์ม W-4 ขอข้อมูลระบุตัวตน เช่น ชื่อ ที่อยู่ และหมายเลขประกันสังคมของคุณ

สิ่งที่เปลี่ยนแปลงในแบบฟอร์ม W-4

แบบฟอร์ม W-4 เวอร์ชัน 2020 ช่วยลดตัวเลือกในการเรียกร้องเงินช่วยเหลือส่วนบุคคล ก่อนหน้านี้ W-4 มาพร้อมกับใบงานเบี้ยเลี้ยงส่วนบุคคลเพื่อช่วยให้คุณทราบจำนวน เบี้ยเลี้ยง เพื่อเรียกร้อง ยิ่งคุณได้รับเบี้ยเลี้ยงมากเท่าไร นายจ้างก็จะหักจากเช็คของคุณน้อยลงเท่านั้น ยิ่งคุณได้รับเบี้ยเลี้ยงน้อยเท่าไร นายจ้างของคุณก็จะยิ่งหักเงินมากขึ้นเท่านั้น

ค่าเผื่อถูกผูกไว้อย่างหลวม ๆ กับ ข้อยกเว้นส่วนบุคคลและที่ต้องพึ่งพา อ้างสิทธิ์ในแบบฟอร์มภาษีของคุณ (NS การหักมาตรฐาน เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าอันเป็นผลมาจาก TCJA ในขณะที่การยกเว้นส่วนบุคคลและการยกเว้นตามเกณฑ์ถูกกำจัด)

แบบฟอร์มใหม่ขอให้คุณบันทึกจำนวนผู้ติดตามในครัวเรือนของคุณในขั้นตอนที่ 3

นอกจากนี้ยังถามคุณว่าสถานการณ์ของคุณรับประกันการหัก ณ ที่จ่ายมากหรือน้อย เป็นครั้งแรกที่ช่วยให้คุณสามารถระบุว่าคุณมีรายได้จากงานที่สองหรือคาดว่าจะมีการหักเงินที่คุณจะลงรายการในการคืนภาษีของคุณ

ห้าขั้นตอนของ W-4 ใหม่: บทสรุป

W-4 ใหม่มีห้าขั้นตอน รวมถึงขั้นตอนที่ไม่บังคับ

ขั้นตอนที่ 1: นี่คือข้อมูลส่วนบุคคลตามปกติที่ระบุตัวคุณและระบุว่าคุณวางแผนที่จะยื่นภาษีในฐานะบุคคลเดี่ยว บุคคลที่แต่งงานแล้ว หรือหัวหน้าครัวเรือน

ขั้นตอนที่ 2: ส่วนนี้สำหรับผู้ที่มีพฤติการณ์ระบุว่าควรหักภาษี ณ ที่จ่ายมากหรือน้อยเกินมาตรฐาน รายได้ของคู่สมรส งานที่สอง หรือรายได้อิสระเป็นปัจจัยทั้งหมดที่สามารถบันทึกได้ที่นี่

ขั้นตอนที่ 3: ส่วนนี้เป็นส่วนที่คุณระบุจำนวนบุตรหลานของคุณหรือผู้ติดตามอื่นๆ

ขั้นตอนที่ 4: ส่วนตัวเลือกนี้ช่วยให้คุณสามารถระบุเหตุผลอื่นๆ ที่จะหักเงินจากเช็คของคุณไม่มากก็น้อย ตัวอย่างเช่น รายรับจากการลงทุนแบบพาสซีฟอาจเพิ่มรายได้ต่อปีของคุณและจำนวนภาษีที่คุณค้างชำระ การหักรายการอาจลดจำนวนภาษีที่คุณค้างชำระ นี่อาจเป็นเหตุผลในการปรับการหักภาษี ณ ที่จ่ายใน W-4

ขั้นตอนที่ 5: ลายเซ็นของคุณ.

ทำไมคุณอาจต้องการแก้ไข W-4 ของคุณ

W-4 ใหม่ซึ่งเปิดตัวในเดือนธันวาคม 2020 เป็นการปรับปรุงครั้งใหญ่ครั้งแรกของแบบฟอร์มนับตั้งแต่ พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงาน (TCJA) ได้ลงนามในกฎหมายในเดือนธันวาคม 2560 กฎหมายดังกล่าวได้ทำการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในการหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับพนักงาน

อันที่จริง การปรับปรุง W-4 และการเปลี่ยนแปลงภาษีเนื่องจาก TCJA อาจเป็นเหตุผลให้คุณพิจารณา W-4 อีกครั้งที่คุณยื่นคืนเมื่อคุณมาที่นายจ้างของคุณครั้งแรก และดูว่าคุณจำเป็นต้องทำการเปลี่ยนแปลงหรือไม่

คุณมีเหตุผลที่ดีที่จะแก้ไข W-4 ของคุณตามการคืนภาษีล่าสุดของคุณ หากคุณพบว่าคุณเป็นหนี้เงินจำนวนมาก หรือเป็นหนี้เงินจำนวนมากที่คุณจ่ายเกิน

ยังเป็นความคิดที่ดีที่จะอัปเดต W-4 ของคุณทุกครั้งที่คุณมีการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในชีวิต เช่น การเกิดของลูก การแต่งงานหรือการหย่าร้าง หรืองานอิสระใหม่ที่อยู่ด้านข้าง

แบบฟอร์มใหม่ W-4 ในเชิงลึก

หากคุณเป็นโสดหรือแต่งงานกับคู่สมรสที่ไม่ได้ทำงาน คุณไม่มีผู้ติดตาม คุณมีงานเดียวและคุณ ไม่ได้อ้างสิทธิ์เครดิตภาษีหรือการหักเงิน (นอกเหนือจากการหักมาตรฐาน) จากนั้นกรอก W-4 นั้นตรงไปตรงมา สิ่งที่คุณต้องทำคือกรอกชื่อ ที่อยู่ หมายเลขประกันสังคม และสถานะการยื่นคำร้อง จากนั้นลงชื่อและลงวันที่ในแบบฟอร์ม

หากสถานการณ์ทางภาษีของคุณซับซ้อนมากขึ้น คุณจะต้องให้ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ติดตามของคุณ รายได้ของคู่สมรส รายได้เพิ่มเติมที่คาดหวังของคุณ และเครดิตภาษีและการหักเงินใดๆ ที่คุณวางแผนจะ เรียกร้อง.

ต่อไปนี้เป็นวิธีกรอกแบบฟอร์มทีละขั้นตอน

ขั้นตอนที่ 1: ให้ข้อมูลของคุณ

ระบุชื่อ ที่อยู่ สถานะการยื่นคำร้อง และหมายเลขประกันสังคม นายจ้างของคุณต้องการหมายเลขประกันสังคมของคุณเพื่อที่เมื่อส่งเงินที่ถูกระงับจากเช็คเงินเดือนของคุณไปยัง IRS การชำระเงินจะถูกนำไปใช้กับใบเรียกเก็บภาษีเงินได้ประจำปีของคุณอย่างเหมาะสม

หลังจากเสร็จสิ้นขั้นตอนนี้ filers เดียว ด้วยสถานการณ์ทางภาษีง่ายๆ ตามที่อธิบายไว้ข้างต้น เพียงลงชื่อและลงวันที่ในแบบฟอร์ม เท่านี้ก็เสร็จเรียบร้อย

ทุกคนต้องดำเนินการอีกสองสามขั้นตอน

ขั้นตอนที่ 2: ระบุหลายงานหรือคู่สมรสที่ทำงาน

ดำเนินการขั้นตอนที่สอง หากคุณมีมากกว่าหนึ่งงานหรือสถานะการยื่นของคุณคือ จดทะเบียนสมรสกัน และคู่สมรสของคุณทำงาน หากสิ่งนี้ตรงกับคุณ คุณมีสามตัวเลือก ซึ่งคุณสามารถเลือกได้หนึ่งตัวเลือก:

ตัวเลือกA

ใช้ IRS ออนไลน์ เครื่องมือประมาณการหักภาษี ณ ที่จ่าย และรวมค่าประมาณไว้ในขั้นตอนที่สี่ (อธิบายไว้ด้านล่าง) หากมี

ตัวเลือก B

กรอกใบงานหลายงานซึ่งมีให้ในหน้าสามของแบบฟอร์ม W-4 และป้อนผลลัพธ์ในขั้นตอนที่ 4(c) ซึ่งอธิบายไว้ด้านล่าง

กรมสรรพากรแนะนำว่าควรกรอกใบงานโดยคู่สามีภรรยาคู่หนึ่งเท่านั้น ซึ่งเป็นคู่ที่มีรายได้สูงกว่า เพื่อให้ได้การหักภาษี ณ ที่จ่ายที่แม่นยำที่สุด

เมื่อกรอกใบงานหลายงาน สิ่งแรกที่คุณจะต้องแยกความแตกต่างคือ คุณมีงานสองงาน (รวมทั้งคุณและคู่สมรส) หรือสามงานหรือมากกว่านั้น หากคุณและคู่สมรสของคุณมีงานเดียวกัน คุณจะต้องกรอกบรรทัดที่ 1 ในแบบฟอร์ม หากคุณมีสองงานและคู่สมรสของคุณไม่ทำงาน คุณจะต้องกรอกบรรทัดที่ 1 ด้วย

ในการกรอกบรรทัดที่ 1 ให้ถูกต้อง คุณจะต้องใช้กราฟที่ให้ไว้ในหน้าสี่ของแบบฟอร์ม W-4 กราฟเหล่านี้แยกตามสถานะการยื่นภาษี ดังนั้น คุณจะต้องเลือกกราฟที่ถูกต้องตามวิธีการยื่นภาษีของคุณ คอลัมน์ด้านซ้ายแสดงจำนวนเงินสำหรับคู่สมรสที่มีรายได้สูงกว่า และแถวบนสุดแสดงจำนวนเงินสำหรับคู่สมรสที่มีรายได้ต่ำกว่า

ตัวอย่างเช่น มาดูบุคคลที่แต่งงานแล้วยื่นฟ้องร่วมกัน สมมติว่าคู่สมรส ก มีรายได้ 80,000 ดอลลาร์ต่อปี และคู่สมรส ข มีรายได้ 50,000 ดอลลาร์ต่อปี คู่สมรส ก จะต้องเลือก 8,420 ดอลลาร์ (จุดตัดของ $80,000–$99,999 แถวจากคอลัมน์ด้านซ้ายและคอลัมน์ $50,000–$59,999 จากแถวบนสุด) เพื่อกรอกในบรรทัดที่ 1 ในงานหลายงาน ใบงาน.

หากคุณมีงานตั้งแต่สามงานขึ้นไประหว่างตัวคุณเองกับคู่สมรส คุณจะต้องกรอกส่วนที่สองของใบงานหลายงาน อันดับแรก เลือกงานที่ได้ค่าตอบแทนสูงสุดและงานที่ได้ค่าตอบแทนสูงสุดเป็นอันดับสอง ใช้กราฟในหน้า 4 เพื่อคำนวณจำนวนเงินที่จะเพิ่มในบรรทัดที่ 2a ในหน้า 3 ขั้นตอนนี้เหมือนกับตัวอย่างข้างต้น ยกเว้นว่าคุณกำลังใช้งานงานที่มีรายได้สูงสุดเป็นอันดับสองเป็น "งานที่มีรายได้ต่ำกว่า"

ต่อไป คุณจะต้องเพิ่มค่าจ้างจากงานที่ได้ค่าตอบแทนสูงสุดสองงานด้วยกัน ใช้ตัวเลขนั้นสำหรับ “งานที่ได้ค่าตอบแทนสูง” บนกราฟจากหน้า 4 โดยใช้ค่าจ้างจากงานที่สามเป็น “งานที่ได้ค่าตอบแทนต่ำ” ป้อนจำนวนเงินจากกราฟไปยังบรรทัดที่ 2b ในหน้า 3 และเพิ่มบรรทัดที่ 2a และ 2b เข้าด้วยกันเพื่อให้สมบูรณ์ 2ค.

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคู่สมรส ก มีงานทำสองงานที่ทำเงินได้ 50,000 ดอลลาร์และ 15,000 ดอลลาร์ ในขณะที่คู่สมรส ข มีงานทำเงินได้ 40,000 ดอลลาร์ คู่สมรส A จะป้อน $3,570 ในบรรทัดที่ 2a (จุดตัดของแถว $50,000–$59,999 จากคอลัมน์ด้านซ้ายและคอลัมน์ $40,000–$49,999 จากแถวบนสุด) เมื่อบวก 50,000 ดอลลาร์และ 40,000 ดอลลาร์รวมกันเป็นเงิน 90,000 ดอลลาร์ คู่สมรส A จะป้อน 3,260 ดอลลาร์ในบรรทัดที่ 2c ( จุดตัดของแถว $80,000–$99,999 จากคอลัมน์ด้านซ้ายและคอลัมน์ $10,000–$19,999 จากด้านบน แถว). การเพิ่มจำนวนทั้งสองนี้เข้าด้วยกันทำให้ได้ $6,830 สำหรับบรรทัดที่ 2c

คุณจะต้องป้อนจำนวนงวดการจ่ายเงินในหนึ่งปีสำหรับงานที่จ่ายสูงสุดในบรรทัดที่ 3 ของเวิร์กชีตงานหลายงาน เช่น 12 สำหรับรายเดือน 26 สำหรับรายปักษ์ หรือ 52 สำหรับรายสัปดาห์ หารจำนวนเงินรายปีในบรรทัดที่ 1 (สำหรับสองงาน) หรือบรรทัดที่ 2c (สำหรับสามงานขึ้นไป) ด้วยจำนวนงวดการจ่ายเงิน ป้อนรูปนี้ในบรรทัดที่ 4 ของแผ่นงานหลายงาน และบรรทัดที่ 4c ของแบบฟอร์ม W-4

ตัวเลือก C

ทำเครื่องหมายในช่องในตัวเลือก C หากมีเพียงสองงานทั้งหมดสำหรับคุณสองคน และทำเช่นเดียวกันกับ W-4 สำหรับงานอื่น การเลือกตัวเลือกนี้สมเหตุสมผลหากทั้งคู่มีรายได้เท่ากัน มิเช่นนั้นอาจถูกหักภาษีเกินความจำเป็น

ขั้นตอนที่ 3: เพิ่มผู้อยู่ในอุปการะ

หากคุณมีผู้ติดตาม ให้กรอกขั้นตอนที่สามเพื่อพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับ เครดิตภาษีเด็ก และเครดิตสำหรับผู้อยู่ในอุปการะอื่น ๆ ผู้เสียภาษีคนเดียวที่ทำรายได้น้อยกว่า 200,000 เหรียญหรือผู้ที่แต่งงานร่วมกันซึ่งมีรายได้น้อยกว่า 400,000 เหรียญมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเด็ก

ในทางเทคนิค คำจำกัดความของ IRS ของผู้อยู่ในความอุปการะค่อนข้างซับซ้อน (ดู สิ่งพิมพ์ IRS 501 สำหรับรายละเอียด) แต่คำตอบสั้น ๆ คือผู้อยู่ในอุปการะคือเด็กที่มีคุณสมบัติหรือa ญาติที่มีคุณสมบัติ ที่อาศัยอยู่กับคุณและผู้ที่ได้รับการสนับสนุนจากคุณทางการเงิน

คูณจำนวนเด็กอายุต่ำกว่า 17 ปีที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ด้วย $2,000 และจำนวน ผู้อยู่ในอุปการะอื่นๆ โดย $500 เพิ่มผลรวมดอลลาร์ของทั้งสองลงในบรรทัดที่ 3

ขั้นตอนที่ 4: เพิ่มการปรับเปลี่ยนอื่นๆ

ในส่วนนี้ IRS จะถามว่าคุณต้องการหักเงินเพิ่มเติมจากเช็คของคุณไหม

"ไม่แน่นอน" คุณพูด “คุณใช้เงินฉันมากพอแล้ว”

แต่ข้อมูลที่คุณให้ไว้ในส่วนก่อนหน้านี้อาจส่งผลให้นายจ้างของคุณหักภาษี ณ ที่จ่ายน้อยเกินไปตลอดทั้งปี นั่นอาจทำให้คุณต้องเสียค่าภาษีจำนวนมากและอาจได้รับค่าปรับและดอกเบี้ยที่ต่ำกว่าในเดือนเมษายน

ในกรณีนั้น บอกนายจ้างของคุณให้หักเงินพิเศษจากเช็คแต่ละเช็คเพื่อไม่ให้เกิดขึ้น

คุณรู้ได้อย่างไรว่าสิ่งนี้อาจเกิดขึ้น? สาเหตุหนึ่งที่เป็นไปได้คือถ้าคุณได้รับรายได้จำนวนมากที่รายงานเมื่อ แบบฟอร์ม 1099ซึ่งใช้สำหรับดอกเบี้ย เงินปันผลหรือรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระที่คุณยังไม่ได้ชำระภาษี หรือคุณอาจยังทำงานอยู่แต่ได้รับเงินบำนาญจากงานเดิมหรือเงินประกันสังคมหลังเกษียณ

ขั้นตอนที่สี่ของ W-4 ช่วยให้คุณมีจำนวนเงินเพิ่มเติมที่ถูกระงับโดยกรอกหนึ่งในสามส่วนต่อไปนี้:

4(ก)

หากคุณคาดหวังว่าจะได้รับรายได้ "นอกงาน" ที่ไม่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย เช่น รายได้จากเงินปันผลหรือบัญชีเกษียณ ให้ป้อนจำนวนเงินในส่วนนี้

4(ข)

กรอกข้อมูลในส่วนนี้หากคุณคาดว่าจะลงรายละเอียดการหักเงินของคุณและต้องการลดการหัก ณ ที่จ่ายของคุณ ในการประเมินการหักเงินในปี 2020 ของคุณ ให้ใช้แผ่นงานการหักเงินที่ให้ไว้ในหน้าสามของแบบฟอร์ม W-4

4(ค)

ส่วนนี้ช่วยให้คุณมีภาษีเพิ่มเติมใดๆ ที่คุณต้องการหักจากการจ่ายของคุณในแต่ละงวดการจ่าย รวมถึงจำนวนเงินใดๆ จากแผ่นงานหลายงาน ตามที่อธิบายไว้ข้างต้น หากสิ่งนี้มีผลกับคุณ

ขั้นตอนที่ 5: ลงชื่อและวันที่แบบฟอร์ม W-4

แบบฟอร์มไม่ถูกต้องจนกว่าคุณจะลงนาม

โดยทั่วไป นายจ้างของคุณจะไม่ส่งแบบฟอร์ม W-4 ไปยัง IRS หลังจากใช้เพื่อพิจารณาการหักภาษี ณ ที่จ่ายแล้ว บริษัทจะยื่นเรื่องดังกล่าว

คุณต้องกรอกแบบฟอร์ม W-4 ใหม่หากคุณเริ่มงานใหม่หรือถ้าคุณต้องการเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินที่หักจากค่าจ้างของคุณ

ข้อพิจารณาพิเศษในการยื่นแบบฟอร์ม W-4

หากคุณเริ่มงานในช่วงกลางปีและไม่ได้จ้างงานเมื่อต้นปีนั้น นี่คือการลดหย่อนภาษีที่สามารถช่วยคุณประหยัดเงินได้: ถ้าคุณ จะได้รับการจ้างงานไม่เกิน 245 วันสำหรับปี ขอเป็นลายลักษณ์อักษรว่านายจ้างของคุณใช้วิธี part-year ในการคำนวณของคุณ หัก ณ ที่จ่าย

สูตรหักภาษี ณ ที่จ่ายมาตรฐานจะถือว่ามีการจ้างงานเต็มปี ดังนั้นหากไม่ใช้วิธีแบบ part-year คุณจะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายมากเกินไป และต้องรอจนกว่าจะถึงเวลาภาษีจึงจะได้รับเงินคืน

บรรทัดล่าง

สิ่งสำคัญคือต้องกรอกแบบฟอร์ม W-4 ให้ถูกต้อง เนื่องจากกรมสรรพากรกำหนดให้ประชาชนจ่ายภาษีจากรายได้ทีละน้อยทีละน้อยตลอดทั้งปี

หากคุณมีภาษีหัก ณ ที่จ่ายน้อยเกินไป คุณอาจเป็นหนี้ IRS จำนวนมากอย่างน่าประหลาดใจในเดือนเมษายน พร้อมดอกเบี้ยและ บทลงโทษสำหรับการชำระภาษีของคุณน้อยไป ระหว่างปี.

อย่างไรก็ตาม หากคุณมีภาษีหัก ณ ที่จ่ายมากเกินไป งบประมาณรายเดือนของคุณก็จะแน่นเกินความจำเป็น นอกจากนี้ คุณจะให้เงินกู้ปลอดดอกเบี้ยแก่รัฐบาลเมื่อคุณสามารถออมหรือลงทุนเงินนั้นได้ คุณจะไม่ได้รับภาษีที่ชำระเกินของคุณคืนจนถึงปีถัดไปเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีและรับเงินคืน

ณ จุดนั้น เงินอาจรู้สึกเหมือนโชคลาภ และคุณอาจใช้มันอย่างชาญฉลาดน้อยกว่าที่คุณจะใช้หากมันค่อยๆ เข้ามาในเช็คเงินเดือนแต่ละครั้ง