เงินบำนาญ Tier 1 และ Tier 2 ในสหราชอาณาจักร: คืออะไร & ต่างกันอย่างไร?

เงินบำนาญชั้นที่ 1 และชั้นที่ 2 เป็นสองประเภทที่แตกต่างกันของระบบเงินบำนาญที่ให้ผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุแก่พนักงาน

ในระบบบำเหน็จบำนาญในสหราชอาณาจักร เงินบำนาญระดับ 1 และระดับ 2 เป็นที่รู้จักกันทั่วไปว่าเป็นแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ (DB) และแผนเงินสมทบที่กำหนดไว้ (DC) ตามลำดับ แผน DB ให้รายได้จากการเกษียณอายุที่กำหนดไว้ตามเงินเดือนและอายุงาน ในขณะที่รายได้หลังเกษียณของแผน DC จะขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่บริจาคและประสิทธิภาพของการลงทุน

เงินบำนาญชั้นที่ 1 มักเรียกว่าแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ รับประกันจำนวนเงินที่จ่ายตามปัจจัยต่างๆ เช่น จำนวนปีที่ทำงานและเงินเดือน เงินบำนาญชั้นที่ 2 หรือที่เรียกว่าแผนเงินสมทบที่กำหนดไว้ เกี่ยวข้องกับพนักงานและ/หรือนายจ้างที่จ่ายเงินจำนวนหนึ่งให้กับบัญชีเกษียณอายุ โดยการจ่ายครั้งสุดท้ายขึ้นอยู่กับ

การลงทุน ผลงาน.

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างสองสิ่งนี้อยู่ที่วิธีคำนวณผลประโยชน์และระดับของ เสี่ยง ที่เกี่ยวข้องกับแต่ละแผน

ในสหราชอาณาจักร เงินบำนาญ Tier 1 และ Tier 2 มักหมายถึงส่วนประกอบของโครงการเงินบำนาญแห่งชาติ ระดับที่ 1 คือเงินบำนาญของรัฐขั้นพื้นฐานตามบันทึกการประกันภัยแห่งชาติ ในขณะที่ระดับที่ 2 มักจะหมายถึงเงินบำนาญของรัฐหรือเอกชนเพิ่มเติมที่ให้รายได้นอกเหนือจากเงินบำนาญของรัฐขั้นพื้นฐาน

คำว่า "Tier 1" และ "Tier 2" ในระบบบำเหน็จบำนาญของสหราชอาณาจักรดูเหมือนจะล้าสมัยมากขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา Tier 1 และ Tier 2 ยังคงใช้กันทั่วไปในสหรัฐอเมริกาเกี่ยวกับโครงการบำเหน็จบำนาญของรัฐ ตัวอย่างเช่น ด้วยการปฏิรูปทางกฎหมายไปสู่ระบบเงินบำนาญของรัฐในสหราชอาณาจักร เงินบำนาญของรัฐใหม่ที่รู้จักกันทั่วไปในปัจจุบันนี้เดิมเรียกว่าเงินบำนาญระดับเดียว (Tier 1)

ชั้นที่ 1 เทียบกับ เงินบำนาญระดับ 2: ภาพรวม

การทำความเข้าใจความแตกต่างระหว่างเงินบำนาญระดับ 1 และระดับ 2 เป็นสิ่งสำคัญ การวางแผนเกษียณ. ประเด็นสำคัญที่ต้องพิจารณาคือการคำนวณผลประโยชน์ ความเสี่ยง และความยืดหยุ่น เงินบำนาญระดับ 1 ให้การจ่ายเงินที่รับประกัน ในขณะที่เงินบำนาญระดับ 2 ขึ้นอยู่กับ ประสิทธิภาพการลงทุน.

การทราบความแตกต่างที่เกี่ยวข้องเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้คุณสามารถตัดสินใจอย่างชาญฉลาดเกี่ยวกับตัวเลือกที่ดีที่สุดเพื่อรักษาอนาคตทางการเงินของคุณ

เงินบำนาญชั้นที่ 1

เงินบำนาญชั้นที่ 1 หรือที่เรียกว่า ผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ (DB) แผนเป็นแผนการเกษียณอายุประเภทหนึ่งที่รับประกันพนักงานถึงจำนวนเงินที่จ่ายเมื่อเกษียณอายุ จำนวนนี้กำหนดไว้ล่วงหน้าตามสูตรที่โดยทั่วไปจะพิจารณาปัจจัยต่างๆ เช่น อายุงานของพนักงาน เงินเดือนเฉลี่ยสุดท้าย และเปอร์เซ็นต์คงที่

ข้อได้เปรียบหลักประการหนึ่งของเงินบำนาญ Tier 1 คือความมั่นคงทางการเงินที่พวกเขามอบให้ เนื่องจากพนักงานสามารถคาดหวังรายได้ที่มั่นคงและกำหนดไว้ล่วงหน้าในวัยเกษียณ นายจ้างแบกรับความเสี่ยงในการลงทุนเพื่อให้แน่ใจว่าพนักงานจะได้รับผลประโยชน์ตามที่สัญญาไว้โดยไม่คำนึงถึง ความผันผวนของตลาด. สิ่งนี้ทำให้เงินบำนาญระดับที่ 1 น่าสนใจเป็นพิเศษสำหรับบุคคลที่แสวงหาความมั่นคงในรายได้หลังเกษียณ

อย่างไรก็ตาม เงินบำนาญระดับที่ 1 มาพร้อมกับข้อเสียบางประการ พวกเขามีแนวโน้มที่จะมีความยืดหยุ่นน้อยกว่าเงินบำนาญ Tier 2 เนื่องจากพนักงานมักจะควบคุมตัวเลือกการลงทุนของพวกเขาได้อย่างจำกัด และอาจถูกจำกัดว่าพวกเขาจะเกษียณหรือเข้าถึงสวัสดิการได้เมื่อใด นอกจากนี้ เงินบำนาญ Tier 1 มักจะเชื่อมโยงกับนายจ้างหรืออุตสาหกรรมเฉพาะ ทำให้ลดน้อยลง แบบพกพา เมื่อเปลี่ยนงาน

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา นายจ้างจำนวนมากมี เปลี่ยนออกไป จากการเสนอเงินบำนาญ Tier 1 เนื่องจากค่าใช้จ่ายสูงและความเสี่ยงทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับการรับประกันผลประโยชน์ตลอดชีพ พวกเขาเลือกที่จะจัดทำแผนเงินบำนาญ Tier 2 ซึ่งทำให้พนักงานมีความรับผิดชอบมากขึ้นในการจัดหาเงินทุนเพื่อการเกษียณอายุของตนเอง

แม้จะมีแนวโน้มเช่นนี้ เงินบำนาญระดับที่ 1 ยังคงเป็นส่วนสำคัญของภูมิทัศน์การเกษียณอายุ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในภาครัฐและบางอุตสาหกรรมซึ่งเป็นเรื่องปกติ

เงินบำนาญระดับ 2

เงินบำนาญชั้นที่ 2 หรือที่เรียกว่า ผลงานที่กำหนด (DC) แผนเป็นแผนการเกษียณอายุประเภทหนึ่งที่การจ่ายเงินครั้งสุดท้ายขึ้นอยู่กับผลการปฏิบัติงานของเงินสมทบที่พนักงานและ/หรือนายจ้างทำ ในระบบนี้ ทั้งสองฝ่ายมีส่วนร่วมในจำนวนเงินที่กำหนดไว้ล่วงหน้าในบัญชีเกษียณอายุ ซึ่งจะนำไปลงทุนในต่างๆ เครื่องมือทางการเงินเช่น หุ้น พันธบัตร หรือกองทุนรวม

ข้อได้เปรียบหลักของเงินบำนาญ Tier 2 คือความยืดหยุ่นที่มีให้ พนักงานสามารถควบคุมตัวเลือกการลงทุนได้มากขึ้นและสามารถปรับแต่งได้ ผลงาน ขึ้นอยู่กับพวกเขา การยอมรับความเสี่ยง และเป้าหมายทางการเงิน นอกจากนี้ เงินบำนาญ Tier 2 โดยทั่วไปสามารถพกพาได้มากกว่าเงินบำนาญ Tier 1 ทำให้พนักงานสามารถย้ายเงินออมเพื่อการเกษียณระหว่างงานหรือเข้าบัญชีเกษียณส่วนตัวได้ง่ายขึ้น

ไม่เหมือนกับเงินบำนาญระดับที่ 1 ไม่มีการจ่ายเงินรับประกันสำหรับแผนระดับที่ 2 และพนักงานอาจเผชิญกับความเป็นไปได้ที่จะมีเงินออมเกินอายุหรือประสบปัญหาต่ำกว่าที่คาดไว้ ผลตอบแทน เนื่องจากความผันผวนของตลาด

อีกแง่มุมหนึ่งที่ต้องพิจารณาด้วยเงินบำนาญ Tier 2 คือความรับผิดชอบของพนักงานในการจัดการเงินออมเพื่อการเกษียณอายุอย่างแข็งขัน สิ่งนี้ต้องการความรู้ทางการเงินและการมีส่วนร่วมในระดับหนึ่งเพื่อทำการตัดสินใจลงทุนอย่างชาญฉลาดและตรวจสอบให้แน่ใจว่าเงินเกษียณของพวกเขาเติบโตขึ้นอย่างเพียงพอเมื่อเวลาผ่านไป

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา เงินบำนาญระดับ 2 ได้รับความนิยมเพิ่มขึ้นในหมู่นายจ้างเมื่อพวกเขาเปลี่ยนระบบ ความเสี่ยงทางการเงินจากนายจ้างที่มีต่อลูกจ้างและลดต้นทุนระยะยาวในการเกษียณอายุ ประโยชน์.

ความแตกต่างที่สำคัญ

กุญแจ ความแตกต่างระหว่างเงินบำนาญ Tier 1 และ Tier 2 รวมสิ่งต่อไปนี้:

• การคำนวณผลประโยชน์: เงินบำนาญระดับที่ 1 รับประกันจำนวนเงินที่จ่ายตามสูตรที่พิจารณาจากปัจจัยต่างๆ เช่น อายุงาน เงินเดือนเฉลี่ยสุดท้าย และเปอร์เซ็นต์คงที่ ในทางตรงกันข้าม การจ่ายเงินบำนาญ Tier 2 ขึ้นอยู่กับผลการปฏิบัติงานของเงินสมทบที่ลูกจ้างและ/หรือนายจ้างทำ
• เสี่ยง: เงินบำนาญระดับที่ 1 สร้างความเสี่ยงทางการเงินให้กับนายจ้าง เพื่อให้มั่นใจว่ารายได้หลังเกษียณที่แน่นอนสำหรับพนักงานโดยไม่คำนึงถึงความผันผวนของตลาด เงินบำนาญระดับ 2 มีความเสี่ยงมากขึ้นสำหรับพนักงานเนื่องจากรายได้ในอนาคตขึ้นอยู่กับ ผลตอบแทนการลงทุน และไม่รับประกัน
• ความยืดหยุ่น: เงินบำนาญ Tier 2 โดยทั่วไปจะให้ความยืดหยุ่นมากกว่าในแง่ของตัวเลือกการลงทุนและการพกพาระหว่างงาน พนักงานสามารถปรับพอร์ตการลงทุนให้เหมาะกับความเสี่ยงและเป้าหมายทางการเงิน ในทางกลับกัน เงินบำนาญ Tier 1 มักจะเชื่อมโยงกับนายจ้างหรืออุตสาหกรรมที่เฉพาะเจาะจง และมีความยืดหยุ่นน้อยกว่าในแง่ของตัวเลือกการลงทุนและการเข้าถึงสิทธิประโยชน์
• ความรับผิดชอบ: ด้วยเงินบำนาญ Tier 1 นายจ้างมีหน้าที่รับผิดชอบในการจัดหาผลประโยชน์ตามที่สัญญาไว้และจัดการการลงทุน ในเงินบำนาญระดับที่ 2 ความรับผิดชอบในการจัดหาเงินทุนและการจัดการเงินออมเพื่อการเกษียณอายุจะตกเป็นของพนักงาน ซึ่งกำหนดให้พนักงานต้องทำ จัดการอย่างแข็งขัน การลงทุนของพวกเขาในบัญชี

บรรทัดล่าง

เงินบำนาญระดับที่ 1 และระดับที่ 2 เป็นตัวเลือกแผนการเกษียณอายุที่แตกต่างกัน โดยมีการคำนวณผลประโยชน์ ระดับความเสี่ยง และความยืดหยุ่นที่แตกต่างกัน เงินบำนาญระดับที่ 1 รับประกันรายได้คงที่ ในขณะที่การจ่ายเงินบำนาญระดับที่ 2 ขึ้นอยู่กับประสิทธิภาพการลงทุน

การทำความเข้าใจความแตกต่างเหล่านี้มีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการวางแผนเกษียณอายุ เนื่องจากจะช่วยให้พนักงานสามารถตัดสินใจได้อย่างชาญฉลาด เกี่ยวกับอนาคตทางการเงินของพวกเขา เพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาเลือกทางเลือกที่เหมาะสมที่สุดเพื่อความมั่นคงและสะดวกสบาย เกษียณ.