การได้รับการยกเว้นภาษีหมายความว่าอย่างไร

การกำหนดการยกเว้นภาษี

การยกเว้นภาษีหมายถึงรายได้หรือธุรกรรมที่ปลอดภาษีในระดับรัฐบาลกลาง รัฐ หรือท้องถิ่น การรายงานรายการปลอดภาษีอาจอยู่ในการคืนภาษีบุคคลธรรมดาหรือธุรกิจของผู้เสียภาษี และแสดงเพื่อจุดประสงค์ในการให้ข้อมูลเท่านั้น บทความยกเว้นภาษีไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของการคำนวณภาษีใดๆ

การยกเว้นภาษียังอาจหมายถึงสถานะของธุรกิจหรือองค์กรที่มีการจำกัดจำนวนรายได้หรือของขวัญที่ต้องเสียภาษี องค์กรเหล่านี้รวมถึงสถาบันทางศาสนาและการกุศล

รายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีทั่วไป

เพื่อไม่ให้สับสนกับ การหักภาษี, ได้รับการยกเว้นภาษีฟรี ผู้เสียภาษี ภาระผูกพันทางภาษีใด ๆ ในการยื่นภาษีจากธุรกรรมหรือรายได้ที่ปลอดภาษี โดยที่การใช้การลดหย่อนภาษีเป็นการลดภาระภาษีโดยลดหย่อนภาษีลง รายได้รวม.

รายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีประเภทหนึ่งคือดอกเบี้ยที่ได้รับจาก พันธบัตรเทศบาลซึ่งเป็นพันธบัตรที่ออกโดยรัฐและเมืองต่างๆ เพื่อระดมทุนสำหรับการดำเนินงานทั่วไปหรือโครงการเฉพาะ เมื่อผู้เสียภาษีสร้างรายได้ดอกเบี้ยจากพันธบัตรเทศบาลที่ออกในรัฐที่พำนัก กำไรจะได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีของรัฐ

ผู้เสียภาษีได้รับแบบฟอร์ม IRS

1099-INT สำหรับดอกเบี้ยการลงทุนที่พวกเขาได้รับในระหว่างปีภาษี การรายงานดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีอยู่ในช่อง 8 ของแบบฟอร์ม 1099ข้อมูลเฉพาะข้อมูลนี้ไม่รวมอยู่ในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การยกเว้นภาษีผลได้จากทุน

ผู้เสียภาษีอาจซื้อสินทรัพย์และขายสินทรัพย์นั้นเพื่อผลกำไรในภายหลัง กำไรคือการเพิ่มทุนซึ่งก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม กำไรจากการขายหลายประเภทได้รับการยกเว้นภาษี

ผู้เสียภาษีสามารถหักล้างได้ กำไรจากทุน กับคนอื่น การสูญเสียเงินทุน สำหรับปีภาษี ตัวอย่างเช่น นักลงทุนที่มีกำไร $5,000 และขาดทุน $3,000 จ่ายภาษีสำหรับกำไรจากเงินทุนเพียง $2,000 จำนวนการสูญเสียเงินทุนที่ผู้เสียภาษีสามารถเรียกร้องได้ในปีนั้น ๆ มีขีด จำกัด อยู่ที่ 3,000 เหรียญ เมื่อการสูญเสียเงินทุนเกินขีดจำกัดนี้ ส่วนเกินอาจถูกยกยอดไปเพื่อชดเชยกำไรในปีต่อ ๆ ไป

รหัสภาษียังช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถแยกส่วนของกำไรจากการขายบ้านออกจากภาษีของรัฐบาลกลางได้

ทางเลือกภาษีขั้นต่ำและข้อยกเว้น

NS ภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) เป็นอีกวิธีหนึ่งในการพิจารณาความรับผิดทางภาษี AMT เพิ่มกลับรายการยกเว้นภาษีเฉพาะในการคำนวณภาษีส่วนบุคคลดอกเบี้ยจากพันธบัตรกิจกรรมส่วนตัวที่ได้รับการยกเว้นภาษีปกติ เช่น จะเพิ่มในการคำนวณภาษี AMTผู้เสียภาษีแต่ละรายต้องรวมการคำนวณ AMT พร้อมกับการคืนภาษีเดิมและชำระภาษีสำหรับภาระภาษีที่สูงขึ้น

องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี

องค์กรที่ได้รับการยกเว้นซึ่งมีรายได้รวมตั้งแต่ 1,000 ดอลลาร์ขึ้นไปจากธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้องต้องยื่นแบบฟอร์ม 990-T องค์กรต้องจ่ายภาษีโดยประมาณหากคาดว่าภาษีสำหรับปีจะอยู่ที่ 500 ดอลลาร์ขึ้นไป

NS 501(ค)(3) องค์กรไม่แสวงหากำไรเป็นองค์กรการกุศลที่กรมสรรพากรยอมรับว่าได้รับการยกเว้นภาษี องค์กรประเภทนี้ไม่จ่ายภาษีเงินได้สำหรับรายได้หรือเงินบริจาคที่ได้รับ นอกจากนี้ การบริจาคของผู้เสียภาษีอาจลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษีตามจำนวนเงินบริจาคสิ่งจูงใจนี้สนับสนุนองค์กรการกุศลส่วนตัวและทำให้องค์กรไม่แสวงหากำไรสามารถหาเงินได้ง่ายขึ้น

A 501(c)(3) เป็นองค์กรการกุศลที่เกี่ยวข้องกับศาสนา การกุศล การศึกษา วรรณกรรม การป้องกันการทารุณสัตว์และ เด็ก ส่งเสริมการแข่งขันกีฬาสมัครเล่นทั้งในและต่างประเทศ การทดสอบความปลอดภัยสาธารณะ และกิจกรรมทางวิทยาศาสตร์หรือ การดำเนินงาน(สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องโปรดดูที่ "5 กลุ่มที่ไม่เสียภาษี")