ผลตอบแทนถูกหักภาษีในหนังสือรับรองการฝากเงิน (CD) อย่างไร?

หนังสือรับรองการฝากเงิน (ซีดี) เป็นการลงทุนที่ปลอดภัยซึ่งเป็นที่นิยมสำหรับผู้ที่มองหาผลตอบแทนที่มั่นคงซึ่งไม่ได้ผูกติดอยู่กับประสิทธิภาพของตลาดหุ้น แต่ภาษีที่ครบกำหนดจากผลตอบแทนจากซีดีอาจทำให้ผลตอบแทนของนักลงทุนลดลงเนื่องจากถูกหักภาษีเป็นรายได้ดอกเบี้ย

โดยทั่วไปแล้วซีดีจะออกโดยธนาคารหรือ เครดิตยูเนี่ยน และจ่ายดอกเบี้ยเงินฝากเพื่อแลกกับการฝากเงินนั้นไว้ในบัญชีตามระยะเวลาที่กำหนด ตั้งแต่สองสามเดือนถึงหลายปี (หนึ่ง, สาม, หรือ ห้าปี ที่พบบ่อยที่สุด)

ซีดีถือเป็นการลงทุนที่มีความเสี่ยงต่ำเนื่องจากเป็นบัญชีเงินฝากซึ่งได้รับการประกันสูงถึง $250,000 โดย บรรษัทประกันเงินฝากของรัฐบาลกลาง (FDIC). ดียิ่งขึ้นไปอีก ซีดี มักจะจ่ายอัตราดอกเบี้ยที่สูงขึ้น กว่าบัญชีเงินฝากประเภทอื่น เช่น เช็ค ออมทรัพย์ หรือ บัญชีตลาดเงิน.

การเก็บภาษี CD Yield

อย่างไรก็ตาม มีราคาที่ต้องจ่ายสำหรับดอกเบี้ยที่สูงกว่านั้น ไม่ว่า

ผลผลิต จะจ่ายให้กับนักลงทุน—โดยปกติจะเข้าบัญชีอื่นหรือนำกลับมาลงทุนใหม่อีกครั้งในใบรับรอง—เงินที่ได้รับจะถือว่าต้องเสียภาษีทั้งในระดับรัฐและรัฐบาลกลาง และจำนวนเงินนั้นถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ดอกเบี้ยไม่ใช่ที่ (ปกติ) ดีกว่า กำไรจากทุน ประเมิน.ตัวอย่างเช่น หากนักลงทุนอยู่ในกรอบภาษี 24% และได้รับดอกเบี้ยซีดี 300 ดอลลาร์สำหรับปี พวกเขาจะต้องจ่ายภาษี 72 ดอลลาร์

ธนาคารหรือสหภาพเครดิตที่ออกซีดีให้ a. แก่เจ้าของบัญชี 1099-INT ข้อความแจ้งรายละเอียดว่าได้รับดอกเบี้ยเท่าใดต่อปี สำหรับซีดีที่ครบกำหนดในปีเดียวกับที่ซื้อ ดอกเบี้ยที่เครดิตทั้งหมดจะต้องเสียภาษีสำหรับปีนั้น สำหรับซีดีหลายปี เฉพาะดอกเบี้ยที่เข้าบัญชีในแต่ละปีเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี ถ้า ซีดีสามปี จ่าย ดอกเบี้ยค้างรับ ในวันสุดท้ายของแต่ละปี เช่น เจ้าของบัญชีจ่ายภาษีเฉพาะดอกเบี้ยที่ได้รับในแต่ละปีภาษีเท่านั้น

ไม่มีการเสียภาษีสำหรับดอกเบี้ยเว้นแต่ว่าซีดีจะถูกซื้อใน ได้เปรียบภาษี บัญชี เช่น an บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) หรือ 401(k) แผน. ในกรณีนี้ กฎการเลื่อนเวลาภาษีเดียวกันกับที่ใช้กับ IRA จะใช้กับซีดี แม้ว่าจะได้รับดอกเบี้ย แต่ไม่มีการออก 1099-INT จนกว่าจะมีการหักเงินจากบัญชี สันนิษฐานว่าในช่วงเกษียณอายุ เมื่อนักลงทุนอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า

นอกจากดอกเบี้ยที่ได้รับแล้ว บทลงโทษสำหรับการถอนเงินก่อนกำหนด (นั่นคือ ก่อนซีดี วุฒิภาวะ) รวมอยู่ในแบบฟอร์ม 1099-INT ในกรณีที่มีการลงโทษประเภทนี้ ผู้ถือซีดีสามารถหักจำนวนเงินที่เรียกเก็บจากดอกเบี้ยที่ได้รับเพื่อลดภาระภาษีของตน

ซีดีถือเป็นการลงทุนที่มีความเสี่ยงต่ำ แต่ถึงแม้จะปลอดภัยจากการสูญเสีย บุคคลทั่วไปจำเป็นต้องตระหนักว่าภาษีอาจส่งผลต่อผลตอบแทนทั้งหมดที่ได้รับจากใบรับรองอย่างไร