הגדרת דו"ח פעילות חשודה (SAR)

מהו דוח פעילות חשודה (SAR)?

דוח פעילות חשודה (SAR) הוא כלי המסופק תחת חוק סודיות בנקאית (BSA) משנת 1970 לניטור פעילויות חשודות שבדרך כלל לא יסומנו תחת דוחות אחרים (כגון דוח עסקת המטבעות). ה- SAR הפך לטופס הסטנדרטי לדיווח על פעילות חשודה בשנת 1996.

SARs יכולים לכסות כמעט כל פעילות יוצאת דופן. פעילות עשויה להיכלל ב- SAR אם הפעילות מעוררת חשד כי בעל החשבון מנסה להסתיר משהו או לבצע עסקה בלתי חוקית.

הבנת דוח פעילות חשודה (SAR)

ה- SAR מוגש על ידי המוסד הפיננסי הצופה בפעילות חשודה בחשבון. הדו"ח מוגש לרשת לאכיפת פשעים פיננסיים, או FinCEN, שתחקור אחר כך את האירוע. FinCEN היא חטיבה של משרד האוצר האמריקאי.

על המוסד הפיננסי מוטלת האחריות להגיש דו"ח תוך 30 יום בנוגע לכל פעילות בחשבון שהם רואים בחשדנות או חריגה. ניתן לקבל הארכה של לא יותר מ -60 יום, במידת הצורך כדי לאסוף ראיות נוספות. המוסד אינו זקוק להוכחה כי אירע פשע. ללקוח לא נודע כי הוגש SAR בנוגע לחשבונו.

SAR הם חלק ממדינת ארצות הברית נגד הלבנת הון חוקים ותקנות, שהחמירו הרבה יותר מאז 2001. חוק הפטריוט הרחיב משמעותית את דרישות ה- SAR כחלק מהמאמץ להילחם בטרור העולמי והפנימי. מטרת ה- SAR והתחקיר שהתקבל היא לזהות לקוחות העוסקים בהלבנת הון, הונאה או מימון טרור. לא נמסר ללקוח כי מוגש דו"ח.

חשיפה ללקוח, או אי הגשת SAR, עלולים לגרום לעונשים חמורים ביותר הן ליחידים והן למוסדות. SAR מאפשרים לאכיפת החוק לזהות דפוסים ומגמות בפשעים פיננסיים מאורגנים ואישיים. כך הם יכולים לצפות התנהגות פלילית ומרמה ולהתנגד לה לפני הסלמה. הדרישות על פי חוקי איסור הלבנת הון הורחבו שוב באופן משמעותי, החל מה -1 בינואר 2021, עם חקיקת חוק איסור הלבנת הון משנת 2020.

בארצות הברית, מוסדות פיננסיים חייבים להגיש SAR אם הם חושדים שעובד או לקוח עסק בפעילות סחר פנים. גם SAR הוא. נדרש אם מוסד פיננסי מזהה עדויות לפריצת מחשבים או לצרכן המפעיל עסק לשירותי כסף ללא רישיון. יש לשמור את הגשת SAR למשך חמש שנים ממועד הגשת הבקשה.

דוגמה לדוח פעילות חשודה (SAR)

לדוגמה, אלברט הוא בעל חשבון במכון הפיננסי XYZ. אלברט היה לקוח כמעט חמש שנים ויש לו היסטוריית חשבון מבוססת ועסקאות צפויות מאוד. מדי חודש הוא מפקיד 15,000 $ בחשבון וקונה קרן אינדקס. יום אחד, הוא מתחיל לקבל העברות שבועיות של 9,000 $ לחשבון. כמעט מהר ככל שהכסף מגיע לחשבון, הוא עוזב שוב. זה יוצא דופן בחשבונו של אלברט ובפעילותו הרגילה. המוסד הפיננסי עשוי לראות בכך פעילות חשודה ועשוי להגיש דו"ח פעילות חשודה.