הגדרת קרן הכנסה לחיים (LIF)

מה המשמעות של קרן הכנסה לחיים?

קרן הכנסה לחיים (LIF) היא סוג של קרן הכנסה לפנסיה רשומה (RRIF) המוצעת בקנדה וניתן להשתמש בה להחזקת נעולים קרנות פנסיה כמו גם נכסים אחרים עבור בסופו של דבר תשלום כהכנסה לפנסיה.

לא ניתן למשוך קרן הכנסה לחיים בסכום חד פעמי. הבעלים חייבים להשתמש בקרן באופן התומך בהכנסות הפנסיה במשך כל חייהם. חוק מס הכנסה של כל שנה מציין את סכומי המשיכה המינימליים והמקסימום עבור RRIF, הכולל LIFs.

תנאי RRIF של חוק מס הכנסה לוקחים בחשבון יתרות קרן וגורם קצבה.

הבנת קרן הכנסה לחיים

קרנות הכנסה לחיים מוצעות על ידי מוסדות פיננסיים קנדיים. הם מספקים לאנשים רכב השקעה לניהול התשלומים נעול קרנות פנסיה ונכסים אחרים.

במקרים רבים, נכסי פנסיה עשויים להיות מוחזקים אך אינם נגישים אם עובד עוזב חברה. נכסים אלה, הנקראים בדרך כלל נכסים נעולים, ניתנים לניהול בכלי השקעה אחרים אך עשויים לדרוש הסבה לקרן הכנסה לחיים כאשר הבעלים מוכן להתחיל לבצע משיכות.

תשלומי קרן הכנסה לחיים נקבעים על ידי נוסחה ממשלתית החלה על כל סוגי RRIF. רוב המחוזות בקנדה דורשים כי נכסי קרן הכנסה לחיים יושקעו בקצבת חיים. במחוזות רבים משיכות LIF יכולות להתחיל בכל גיל כל עוד ההכנסה משמשת להכנסה מפנסיה.

ברגע שמשקיע מתחיל לקחת תשלומי LIF עליו לעקוב אחר הסכומים המינימליים והמקסימום שניתן למשוך. סכומים אלה מפורטים בחוק מס הכנסה השנתי, המספק תנאים הנוגעים לכל מספרי ה- RRIF. משיכת ה- RRIF/LIF המרבית היא הגדולה מבין שתי נוסחאות, שתיהן מוגדרות כאחוז מהסכום הכולל השקעות.

ה מוסד פיננסי שממנו הונפק ה- LIF חייב לספק הצהרה שנתית לבעל ה- LIF.

על סמך ההצהרה השנתית, בעל LIF חייב לציין בתחילת כל אחת מהן שנה מעוברת את סכום ההכנסה שהם היו רוצים למשוך. זה חייב להיות בטווח מוגדר כדי להבטיח שהחשבון מחזיק מספיק כספים כדי לספק הכנסה לכל החיים לבעל ה- LIF.

כללי קרן הכנסה לחיים (LIF)

להלן מספר כללים כלליים בנוגע ל- LIF:

• קרן הכנסה לחיים עומדת בכללי משיכת המינימום של RRIF
• משיכות נחשבות כהכנסה והן חייבות במס בשיעור המס השולי שלך
• אינך יכול להשתמש בגיל בן / בת זוגך לקביעת תשלומי LIF מינימליים
• עליך להיות לפחות בגיל פרישה מוקדמת (המפורט בחקיקה לפנסיה) כדי לרכוש LIF
• עליך להיות לפחות בגיל פרישה מוקדמת או תאריך פרישה רגיל כדי להתחיל לקבל תשלומי LIF
• עליך להתחיל לקבל תשלומים בשנה שאחרי שמלאו לך 71
• אם יש לך בן זוג, עליך לקבל את הסכמתם לפני הקמת LIF שכן משיכות עלולות להשפיע על הטבות מוות עתידיות
• רק סוגים מסוימים של השקעות זכאים ל- LIF

היתרונות והחסרונות של קרן הכנסה לחיים (LIF)

להקמת LIF יש מספר יתרונות:

• בדומה למוצרים רשומים אחרים, התרומות נדחות במס בתוך LIF
• בעלי LIF יכולים לבחור בעצמם את ההשקעות (כל עוד ההשקעות מתאימות)
• כספים בתוך LIF מוגנים על ידי הנושים ואי אפשר לתפוס אותם כדי לפרוע התחייבויות חוב
• התרומות יכולות לדחות את המס עד לשנה שאחרי שמלאו לך 71

כמובן, ישנם גם חסרונות בהקמת LIF. הם כוללים:

• דרישת גיל מינימלי (גיל פרישה מוקדמת) לפני שניתן להתחיל ב- LIF
• דרישת גיל מינימלי (פרישה מוקדמת או גיל פרישה רגיל) לפני יכולת לקבל תשלומי LIF
• מגבלות משיכה מקסימליות מונעות ממך גישה להכנסה נוספת בעת הצורך
• ניתן להחזיק בחשבון LIF רק השקעות מוסמכות

ניהול קרן הכנסה חיים

קרנות הכנסה לחיים מוצעות על ידי מוסדות רבים בקנדה לתמוך בהפצות פרישה למשקיעים. להלן רשימה של חברות המציעות קרנות הכנסה לחיים עם כמה פרטים על המוצר של כל חברה.

סאן לייף פיננסי: מציעה למשקיעים מספר אפשרויות להשקעה ב- LIF כולל חוזי השקעה מובטחים לביטוח, קרנות נאמנות, חוזי קרנות מופרדים ועוד.

חיים בקנדה: מאפשר המרה של תוכנית פנסיה רשומה, תכנית חיסכון לפנסיה רשומה, או נכסי חשבון פרישה סגורים. מאפשר משיכת תשלום בגין הכנסה לפנסיה.

בנק המסחר הקיסרי הקנדי: בנק המסחר הקיסרי הקנדי מציע חשבון חיסכון יומי בריבית של LIF. עוזר להקל על הפצות פרישה. מאפשר למשקיעים להרוויח ריבית יומית על השקעות החשבון שלהם.

שאלות נפוצות על קרן הכנסה חיים

באיזה גיל אתה יכול למשוך כסף מ- LIF?

אתה יכול למשוך כסף בגיל 55. אין משיכה מ- LIF לפני גיל 55.

האם הכנסה מ- LIF חייבת במס?

כן. הכנסות LIF חייבות במס ויש להוסיף אותן להכנסתך השנתית. אם המשיכה גבוהה מהמשיכה המינימלית השנתית, מעכבים מסים על הסכום העודף.

מה קורה ל- LIF כשאתה מת?

עם מותך, יתרת ה- LIF שלך משולמת לבן / בת זוגך. אם בן / בת זוגך שולל תשלום או אם בן זוג נעדר, הוא משולם ליורשיך.