כיצד מחשבים חוב נטו באמצעות Excel?

בע"מ הַעֲרָכָהכמו בחשבונאות תאגידית, משתמשים במדדים רבים להערכת שווי העסק ויכולתו לייצר רווח תוך עמידה בהתחייבויותיו הכספיות. אחת הדרכים הפשוטות ביותר להעריך את כשירותה הפיננסית של חברה היא חישוב שלה חוב נטו. החוב נטו מחושב על ידי חיבור כל החברות הקצרות והחברות של החברה התחייבויות לטווח ארוך וחסר את זה נכסים שוטפים. נתון זה משקף את יכולתה של החברה לעמוד בכל התחייבויותיה בו זמנית תוך שימוש רק בנכסים שחוסלים בקלות.

התחייבויות לזמן קצר

התחייבויות לטווח קצר הן חובות שיש לשלם תוך שנה. בדרך כלל, אלה מורכבים מפריטים כגון חייבים וחשבונות לאספקה ​​ו עלויות תפעול. התחייבויות לטווח ארוך נפרעות במהלך תקופה ארוכה יותר, כגון משכנתאות, הלוואות ו שכירות הון. נכסים שוטפים מתייחסים לסכום הכסף שיש לחברה לרשות הפירעון של חובות. לכן, הנכסים השוטפים כוללים רק מזומנים או שווי מזומנים, כגון מניות, ניירות ערך סחירים, חייבים, ונכסים נזילים אחרים. כל המידע הדרוש לחישוב החוב נטו זמין במאזן החברה.

הנוסחה לחוב נטו היא:

$\begin{array}{c}\text{חוב נטו.}=\mathrm{ש.}\mathrm{ט.}\mathrm{ל.}+\mathrm{ל.}\mathrm{ט.}\mathrm{ל.}-\mathrm{ג.}\mathrm{א.}\\ \text{איפה:}\\ \mathrm{ש.}\mathrm{ט.}\mathrm{ל.}=\text{סך ההתחייבויות לטווח קצר.}\\ \mathrm{ל.}\mathrm{ט.}\mathrm{ל.}=\text{סך ההתחייבויות לטווח ארוך.}\\ \mathrm{ג.}\mathrm{א.}=\text{סך הנכסים השוטפים.}\end{array}$

\ begin {align} & \ text {Net Debt} = STL + LTL - CA \\ & \ textbf {where:} \\ & STL = \ text {סה"כ לטווח קצר התחייבויות} \\ & LTL = \ text {סך התחייבויות לטווח ארוך} \\ & CA = \ text {סך הנכסים השוטפים} \\ \ end {align} ​חוב נטו=סטל+לטל−גאאיפה:סטל=סך ההתחייבויות לטווח קצרלטל=סך ההתחייבויות לטווח ארוךגא=סך הנכסים השוטפים​

לחישוב חוב נטו באמצעות Microsoft Excel, בדוק את המאזן כדי למצוא את המידע הבא: סך התחייבויות לטווח קצר, סך התחייבויות לטווח ארוך וסך הנכסים השוטפים. הזן את שלושת הפריטים האלה לתאים A1 עד A3. בתא A4, הזן את הנוסחה "= A1+A2 -A3" כדי לייצר את החוב נטו.

איפה:

A1 = סך כל התחייבויות לטווח קצר.

A2 = סה"כ התחייבויות לטווח ארוך.

A3 = סך הנכסים השוטפים.

דוגמה לשימוש באקסל לחישוב חוב נטו

לדוגמה, נניח שלחברת ABC יש התחייבויות קצרות טווח המורכבות מ $ 10,000 בעלויות תפעול ו 30,000 $ בחשבונות חייבים. התחייבויותיה לטווח הארוך מורכבות מהלוואה בנקאית בסך 100,000 דולר וא חכירה עבור ציוד של 25,000 $. הנכסים השוטפים שלה מורכבים מ- 75,000 $ במזומן ו -150,000 $ בנכסים סחירים. המאזן מפרט את סכומי הביניים לשלוש הקטגוריות הללו כ- 40,000 $, 125,000 $ ו- 225,000 $ בהתאמה. רואה החשבון העסקי קובע באמצעות אקסל כי החוב נטו הוא 40,000 $ + 125,000 $ - 225,000 $, או - 60,000 $, המצביע על כך שלעסק יש די והותר כספים לפרוע את כל התחייבויותיו אם כולם יגיעו לפירעון במקביל.

מדוע חוב נטו חשוב

החוב נטו מציע תובנה האם עומס החוב יהיה בעייתי עבור בעלי העניין בחברה. החוב נטו מספק מדדים השוואתיים שניתן להשוות מול עמיתים בתעשייה. יותר חובות לא בהכרח אומר שהוא במצב כלכלי גרוע יותר מחברה עם פחות חובות. למעשה, עומס חוב גדול במאזן החברה עשוי למעשה להיות קטן מזה של מתחרה.

החוב נטו גם חושף מידע על האסטרטגיה התפעולית של החברה. אם ההפרש בין חוב נטו לחוב ברוטו גדול, זה מצביע על יתרת מזומנים גדולה כמו גם חוב משמעותי. זה עשוי להצביע על חששות נזילות, הזדמנויות השקעה הון או אפשרויות רכישה מתוכננות. התבוננות בחוב נטו של חברה, במיוחד ביחס לעמיתיה, גורמת לבחינה נוספת של האסטרטגיה שלה.

מתוך ערך ארגוני נקודת מבט, חוב נטו הוא גורם מפתח במהלך מצב רכישה. חוב נטו רלוונטי יותר לקונה מבחינת הערכה. קונה לא מעוניין להוציא מזומן כדי לרכוש מזומן. רלוונטי יותר לקונה להסתכל על ערך הארגון, תוך שימוש בחוב של חברת המטרה בניכוי יתרות המזומנים שלה כדי להעריך נכון את הרכישה.