אמון בצרכים מיוחדים לעומת חשבון ABLE

חשבונות ABLE ו נאמנויות לצרכים מיוחדים (SNTs), המכונה גם נאמנות לצרכים משלימים, שניהם נותנים לאנשים עם מוגבלויות דרך לחסוך כסף ללא תשלום מס. על ידי חיסכון כסף בחשבון ABLE או נאמנות לצרכים משלימים, אתה יכול גם לוודא שאדם נכה ממשיך להיות זכאי לתוכניות ציבוריות.

גם חשבונות ABLE וגם אמון על צרכים משלימים מגנים על משאבים. כל אחת מהן מאפשרת צבירת משאבים לטובת אדם עם מוגבלות מבלי לסכן הטבות מפתח במימון פדרלי כמו הכנסה בטחונית משלימה ו-Medicaid.

עם זאת, ישנם הבדלים משמעותיים בין שתי דרכים לחסוך. לחשבונות ABLE ול-SNT יש כללים שונים בכל הנוגע למה אתה יכול להשתמש בחסכונות שלך. יש להם גם מגבלות שנתיות שונות לגבי כמה אתה יכול לחסוך. אז יש עוד מספר הבדלים שעשויים להשפיע עליך, בהתאם לנסיבות שלך.

במאמר זה, נסקור בקצרה כל סוג של אסטרטגיית חיסכון, ולאחר מכן נחקור את ההבדלים ביניהם.

נאמנויות לצרכים משלימים

אמון צרכים משלים הוא דרך של נכה לקבל כסף מבלי לאבד את הגישה להטבות הציבוריות שלו.

לרוב תוכניות הסיוע הציבורי לאנשים עם מוגבלות יש הגבלות הכנסה ונכסים - אם א נכה מרוויח יותר מדי, או שיש לו יותר מדי כסף בחיסכון, הוא לא יהיה זכאי יותר יתרונות. אמון צרכים משלים הוא דרך לעקוף את ההגבלה הזו. כסף שמוכנס לנאמנות אינו נחשב למטרת הזכאות לסיוע ציבורי.

אמון צרכים משלים הוא הסדר משפטי ו יחסי נאמנות. ביחסי נאמנות, אדם או ישות פועלים בשם אדם או אנשים אחרים לניהול נכסים. אמון צרכים משלים הוא אסטרטגיה פופולרית עבור אלה שרוצים לעזור למישהו במצוקה מבלי לקחת את הסיכון שהאדם יאבד את זכאותו לתוכניות הדורשות שהכנסתו או נכסיו יישארו מתחת לרמה מסוימת לְהַגבִּיל.

להקמת אמון לצרכים משלימים יכולה להיות יתרונות עבור שני הצדדים. למוטב יש דרך לקבל תמיכה כספית מבלי לסכן את זכאותו לתוכניות או שירותים מוגבלי הכנסה. בינתיים, לאדם או לגורם שיוצר את הנאמנות יש ביטחון מסוים שהתמורה תלך להוצאות שהם קובעים. נאמנויות צרכים משלימות הן בלתי חוזרות, ולא ניתן לעקל את נכסיהן על ידי נושים או על ידי הזוכה בתביעה.

כמו כן, חשוב להכיר בכך שהכסף בקרן צרכים משלימה יכול לשמש רק למגוון מוגבל של הוצאות. אינך אמור להשתמש בכספים אלה לכיסוי הוצאות מחיה בסיסיות. במקום זאת, רווחים מסוג זה של נאמנות משמשים בדרך כלל להוצאות רפואיות, תשלומים למטפלים, עלויות הובלה והוצאות מותרות אחרות.

חשבונות ABLE

במובנים רבים, חשבון ABLE דומה לאמון צרכים משלימים. חשבון ABLE הוא חשבון חיסכון מועיל במס הזמין לאנשים שאובחנו עם מוגבלות משמעותית לפני גיל 26. תרומות לחשבון יכולות להתבצע על ידי המוטב, חברים או בני משפחה, בדיוק כמו עם אמון צרכים משלים.

בדיוק כמו עם אמון לצרכים משלימים, כסף שנחסך בחשבון ABLE אינו משפיע על זכאותו של נכה להטבות ציבוריות. יש גם הטבות מס להקמת חשבון ABLE - בעוד שהתרומות עצמן לא מיועדים לניכוי מס, הכספים בחשבון גדלים ללא מס והחלוקות כן ללא תשלום מס.

חשבונות ABLE הם מוצר פיננסי עדכני הרבה יותר מאשר נאמנויות לצרכים משלימים. הם נוצרו על ידי 2014 השגת חווית חיים טובה יותר (ABLE) כדרך לתת יותר נכים אנשים גישה להטבות שעד אז הוגבלו לאלה שהחזיקו בצרכים משלימים אמון.

ניתן להשתמש בחשבונות ABLE כדי לשלם עבור מגוון רחב יותר של דברים מאשר הכסף בקרן צרכים משלימים. הכסף בחשבון ABLE יכול לשמש לתשלום עבור כל הוצאות נכות מוסמכות (QDE).

הבדלים מרכזיים

ישנם שלושה הבדלים עיקריים בין נאמנויות לצרכים משלימים וחשבונות ABLE: זכאות, ה ההוצאות המותרות עבור כל סוג חשבון, והמגבלות על כמה כסף תוכל לחסוך באמצעותו אוֹתָם.

זכאות

חשבונות ABLE זמינים רק עבור אנשים שאובחנו עם מוגבלות בגיל צעיר: לפני גיל 26. הם חייבים להיפגש של ביטוח לאומי קריטריונים לגבי מגבלות תפקודיות משמעותיות הנובעות מתנאי ההשבתה על מנת להיות זכאי לחשבון ABLE.

נאמנויות צד ראשון לצרכים משלימים, הממומנות בנכסים השייכים למוטב, חייבות להקים לפני שאדם העומד בקריטריוני הנכות של הביטוח הלאומי מגיע לגיל של 65. אין מגבלות גיל ליצירת נאמנויות של צד שלישי, הממומנות בנכסים השייכים לכל אחד מלבד המוטב.

מגבלות חשבון

לחשבונות ABLE יש מגבלות תרומה כמו גם כמות. אתה יכול לתרום רק סכום מסוים בכל שנה. סכום זה נקבע פדרלי תחת אותו קוד מס השולט 529 תוכניות: $16,000 בשנת 2022. בנוסף, לחשבונות ABLE יש מגבלה מקסימלית שנקבעה על ידי המדינה המנהלת אותם. מדינות רבות מציבות מגבלה זו מעל $300,000, כאשר רק 100,000$ הראשונים פטורים מהשפעה על הזכאות להכנסה משלימה מביטחון (SSI). לאמונות צרכים משלימים אין מגבלות כאלה.

חסרון אחד של נאמנויות לצרכים משלימים הוא שהם עלולים להיות יקרים להקמתם. בדרך כלל תצטרך לשכור עורך דין כדי להקים את הנאמנות. לעומת זאת, הקמת חשבון ABLE היא מהירה וקלה, וניתן לבצעה ישירות דרך אתר המדינה. אין צורך בסיוע של עורך דין או יועץ פיננסי.

הוצאות מותרות

ההבדל העיקרי השלישי בין חשבונות אלה נוגע למה אתה יכול להשתמש בהם כדי לשלם.

במילים פשוטות, נאמנויות לצרכים משלימים אמורים לשלם עבור דברים "נוספים" שהופכים את החיים לנוחים יותר, כגון חופשות, חיות מחמד, בידור, ריהוט לבית, טכנולוגיה מסייעת וטיפולים שאינם מכוסים על ידי Medicaid, ו יותר. אלו דברים שקצבאות הציבור לא יכולות לשלם עליהם. אם הכסף בקרן לצרכים משלימים משמש לתשלום עלויות מחיה בסיסיות, ההטבות הציבוריות של אדם עשויות להיות מופחתות.

לחשבונות ABLE יש מגוון רחב יותר של הוצאות מותרות. זה כולל כל דבר שעוזר לאדם עם מוגבלות לשפר את בריאותו, עצמאותו או איכות חייו. QDEs יכולים לכלול עלויות מחיה בסיסיות, כמו גם עלויות עבור חינוך, מזון, תעסוקה, תחבורה, טכנולוגיה, שירותי תמיכה ועוד.

הבדלים אחרים

בנוסף להבדלים המהותיים שהוזכרו לעיל, חשבונות אלה שונים בכמה דרכים אחרות. תכונות אלו עשויות לעשות לך הבדל גדול, בהתאם למצב שלך.

• ניהול יומיומי. באופן כללי, קשה יותר לגשת לכסף בנאמנויות לצרכים משלימים. ניתן לגשת בקלות לכספים בחשבונות ABLE, ותוכניות רבות מציעות כרטיס חיוב המאפשר לך לשלם עבור פריטים ישירות מהחשבון.
• מי מנהל את החשבון. חשבונות ABLE נמצאים בבעלותו ומנוהלים על ידי אדם עם מוגבלות, שאחראי לוודא שהם מוציאים כסף רק על הוצאות מותרות. נאמנויות לצרכים משלימים מנוהלות על ידי נאמנים, האחראים על ניהול רישום ההוצאות.
• מַס. הכסף שאתה שומר בחשבון ABLE פטור ממס, אבל הכסף השמור בנאמנות לצרכים משלימים חייב במס מדי שנה.
• אחריות Medicaid. כסף שנותר בחשבון ה-ABLE של אדם לאחר מותו עשוי לשמש להחזר מדיקאיד המדינה סוכנות לשירותים ש-Medicaid שילמה עבורם לאחר יצירת חשבון ה-ABLE, בהתאם למדינה תַקָנוֹן. לעתים קרובות לא נשאר כסף לאחר ש-Medicaid משולמת. נאמנות לצרכים משלימים שנוצרו מכספו של הורה, סבא וסבתא או של אדם אחר (המכונה נאמנות של צד שלישי) אינן חייבות להחזיר את Medicaid לאחר שאדם נפטר.

אמון בצרכים מיוחדים לעומת חשבון ABLE: מה עדיף?

הצרכים והנסיבות של כל משפחה שונים, וכאשר מקבלים החלטות פיננסיות עדיף להתייעץ עם איש מקצוע. אתה יכול למצוא רשימות של אנשי מקצוע פיננסיים שעובדים עם אנשים עם מוגבלויות באינטרנט, ומרכז המשאבים הלאומי של ABLE מספק כלי השוואה כדי לעזור לך להבין כיצד כל סוג של חשבון יכול לעזור לך.

חשוב גם להבין שאינך צריך לבחור בין חשבון ABLE לבין אמון צרכים משלים. אתה יכול למעשה לקבל את שניהם. חשבונות אלה משמשים בצורה הטובה ביותר למטרות שונות, למרות שיש להם כמה מאפיינים משותפים.

לדברי הצוות במרכז המשאבים הלאומי של ABLE, מכשירים פיננסיים אלה יכולים לעבוד יחד. הסיבה לכך היא, הם מסבירים, "צרכים מיוחדים או אמון מאוחד נחשבים ל'אדם' שיכול לתרום לחשבון ABLE, בדומה לכל צד שלישי אחר, ללא השפעה על הנבדקים יתרונות. חשבון ה-ABLE רשאי, בתורו, לממן הוצאות מזון או מקלט של בעל החשבון ללא הפחתה בביטחון משלים הטבות הכנסה שלא כמו ההשפעה שתתרחש אם ה-SNT או PT ישלמו באופן ישיר."

אם אתה או בן משפחה זכאים לחשבון ABLE, בדרך כלל הגיוני להגדיר אותו. זה יעזור להגן על גישה של נכים להטבות ציבוריות, יכול להקל בהרבה על מעקב אחר הוצאות, ועשוי להעניק לך הטבות מס מיידיות.

ישנם גורמים רבים שיש לקחת בחשבון בעת ​​בחירת האפשרות הטובה ביותר עבור המשפחה שלך, מציין ג'וליאנה כריסט, יועץ בכיר בחברת AKF Consulting, יועץ עירוני לתוכניות השקעות בניהול המדינה. "דברים כמו צווי אפוטרופסות, תכנון סוף החיים, שיקולי מס, החזר של Medicaid וסך הנכסים משחקים כולם בהחלטה באיזה כלי פיננסי להשתמש", אומר כריסט. החברה שלה, היא ממשיכה, "תמיד אוהבת לומר שחשבונות SNT ו-ABLE הם כלים משלימים - הם עובדים טוב מאוד ביחד."

כיום, הסיבה העיקרית להקמת נאמנות לצרכים משלימים היא אם אתה רוצה לשים בצד יותר כסף מחשבונות ABLE לאפשר - עד כ-100,000 דולר מבלי להשפיע על ההטבות הציבוריות - או אם ברצונך לתרום יותר מ-16,000 דולר בשנה ל- חֶשְׁבּוֹן. במקרה כזה, הגיוני לשלם לעורך דין שיעזור לך להקים נאמנות לצרכים משלימים. גם לאחר הקמת נאמנות לצרכים משלימים, תוכל להמשיך להשתמש בחשבון ה-ABLE שלך להוצאות יומיומיות.

בשורה התחתונה

גם חשבונות ABLE וגם נאמנויות לצרכים משלימים מאפשרים לאדם המאובחן עם מוגבלות - או לקרוביו - לחסוך כסף מבלי להשפיע על זכאותו להטבות ציבוריות. לפני 2014, רק נאמנויות צרכים משלימות יכלו לשמש למטרה זו, והן עשויות להיות יקרות להקמתן.

הרבה יותר קל להגדיר ולנהל חשבונות ABLE. עם זאת, יש להם כמה חסרונות: בעיקר, מגבלות על כמות הכסף שאתה יכול לחסוך בכל שנה. עם זאת, אינך צריך לבחור באחד או באחר. אפשר להקים חשבון ABLE להוצאות יומיומיות, ולהיות אמון על צרכים משלימים שתוכל להשתמש בו לרכישות גדולות יותר שאינן מכוסות בהטבות ציבוריות.