האוס עובר על חוק הבטחת פרישה חזקה

ב-29 במרץ 2022, בית הנבחרים של ארה"ב - בהצבעה דו-מפלגתית מוחצת של 414 מול 5 - אישר את אבטחת החזק. חוק פרישה משנת 2022, הידוע גם כ-SECURE Act 2.0 מאחר שהוא מתבסס על ההגדרה של כל קהילה לשיפור פרישה (SECURE) חוק 2019.

"על ידי הרחבת ההרשמה האוטומטית לתוכניות פרישה המסופקות על ידי המעסיק, פישוט הכללים לעסקים קטנים, וסיוע לאלו הקרובים לפרישה לחסוך יותר לזמן ארוך יותר, חקיקה זו תעזור להגדיל את הגישה של האמריקאים לקרנות פרישה ולעזור למשפחות לחסוך לעתיד", אמר מנהיג הרוב בבית הנבחרים, סטני הוייר, D-Md, במכתב עמית יקר שנשלח ב-25 במרץ לקראת ה-29 במרץ. הַצבָּעָה.

גרסת הסנאט של SECURE Act 2.0, חוק אבטחת פרישה וחיסכון, דומה להצעת חוק הבית. הצפי הוא שהסנאט יעביר גרסה כלשהי של חוק ה-SECURE 2.0 וששתי הצעות החוק יתאשרו לפני שישלחו לנשיא ביידן לחתימתו.

שינויים חשובים בתוכנית פרישה שבוצעו על ידי הגרסה שעברה בית של SECURE Act 2.0, בצע להלן.

הרשמה אוטומטית חובה

גרסת הבית של SECURE Act 2.0 תחייב את המעסיקים לרשום באופן אוטומטי עובדים זכאים שעובדים חדשים תוכניות תרומה מוגדרת בשיעור הפרשה לפני מס של 3% משכר העובד עם גבעה שנתית של 1% עד 10% לפחות (אך לא יותר מ-15%). עובדים יכולים לבחור תרומה אחרת אם יבחרו בכך.

עסקים קטנים עם 10 עובדים או פחות, אלה בעסקים פחות משלוש שנים, תוכניות כנסייה ותוכניות ממשלתיות פטורים גם הם ממפרט ההרשמה האוטומטית. עבור חברות מושפעות, עובדים שלא יבחרו בבחירות להשקעה יירשמו לחלופת ברירת מחדל מוסמכת (QDIA).

הגדל את תרומות התעדכנות

SECURE Act 2.0 שומר על מגבלות תרומות קיימות של 401(k) ו-403(b) בתוכנית לגילאי 50 עד 61, אך מגדיל את סכום ההשגה השנתי ל-10,000 דולר עבור משתתפים בגילאי 62 עד 64, החל מ-2024. הגבול הגבוה יהיה גם צמוד לאינפלציה בשנים הבאות. על פי החוק הנוכחי, המגבלה לשנת 2022 על תרומות לגיבוש עבור עובדים שהגיעו לגיל 50 היא $6,500, צמודים מדי שנה לאינפלציה, עבור מגבלת תרומה כוללת של $27,000.

שינויים אחרים בתרומת התעדכנות

הגרסה הביתית של SECURE Act 2.0 גם קובעת שהחל משנת 2023, כל תרומות התפיסה לתוכניות בחסות המעסיק חייבות להתבצע ל רוט חשבונות, כלומר תרומות אלו נעשות עם דולרים לאחר מס שניתן למשוך ללא מס לאחר הפרישה. לפי הכללים הנוכחיים של מס הכנסה, ניתן לתת תרומות על בסיס לפני מס או על בסיס רוט (אם מותר על ידי נותן החסות של התוכנית).

סכום ההשגה הנוכחי עבור חשבון פרישה אישי (IRA) התרומה היא $1,000 עבור אנשים בני 50 ומעלה. SECURE Act 2.0 מדביק את הגבול הזה לאינפלציה החל מ-2023. מגבלת התפיסה עבור תוכניות פשוטות מוגדל מ-$3,000 ל-$5,000 ומוצמד לאינפלציה בגרסה הביתית של SECURE Act 2.0.

אפשר למעסיקים להעניק תרומות תואמות לרוט

נכון לעכשיו, יש לשלם תרומות התאמת מעסיק לחשבונות 401(k) לפני מס. על פי חוק SECURE 2.0, החל משנת 2023, נותני החסות יכולים לאפשר לעובדים לבחור שחלק מהתרומות התואמות שלהם או כולן יטופלו כתרומות Roth. הפקדות אלה לאחר מס לא ייכללו מההכנסה החייבת ברוטו של העובדים.

הפצות מינימום נדרשות עיכוב (RMDs)

חוק ה-SECURE משנת 2019 העלה את הגיל שבו המשתתפים היו צריכים להתחיל לקחת הפצות מינימום נדרשות (RMDs) מתוכניות התרומה המוגדרות בחסות המעסיק וחשבונות הפרישה הפרטניים (IRA) המסורתיים (שאינם רוט) ל-72, מ-70½. SECURE Act 2.0 מגדיל עוד יותר את גיל התחלת RMDs ל:

• 73 החל משנת 2023 (עבור אנשים שהגיעו לגיל 72 לאחר דצמבר. 31, 2022, וגיל 73 לפני ינואר. 1, 2030).
• 74 החל משנת 2030 (לאנשים שהגיעו לגיל 73 לאחר דצמבר. 31, 2029, וגיל 74 לפני ינואר. 1, 2033).
• 75 החל משנת 2033 (עבור אנשים שהגיעו לגיל 74 לאחר דצמבר. 31, 2032).

זירז את גישת עובד במשרה חלקית לתוכניות 401(k).

חוק ה-SECURE המקורי של 2019 קבע ציר זמן של 3 שנים, החל משנת 2021, לעובדים במשרה חלקית להיות מסוגלים לתרום לתוכנית 401(k) של המעסיקים שלהם. SECURE Act 2.0 מקצר את זה משלוש שנים לשנתיים, מה שהופך את הקבוצה הראשונה לזכאית בינואר. 1, 2023.

אישור התאמת הלוואות לסטודנטים

SECURE Act 2.0 מממש את הנוהג המאושר על ידי מס הכנסה של מעסיקים המעניקים תרומות תואמות על בסיס על תשלומי הלוואות הסטודנטים של העובדים, גם אם העובדים לא עושים תוכנית פרישה תרומות. פעולה זו מנקה את החששות בנוגע לציות מכיוון שהחוק הנוכחי אינו מאשר את הנוהג באופן ספציפי.

הוראות נוספות

כפי שנכתב, SECURE Act 2.0 היה גם:

• צור מאגר חיסכון פנסיוני במשרד העבודה כדי לאפשר לעובדים ולגמלאים למצוא חשבונות שהושארו אצל מעסיקים לשעבר.
• צור זיכוי מס של עד $1,000 לעובד עבור עסקים קטנים שהציעו תוכנית חיסכון.
• הרחב את מערכת ההחלטה על תאימות לתוכניות עובדים (EPCRS) כדי לאפשר תיקון עצמי של שגיאות נוספות.
• להגביר את המודעות הציבורית ל זיכוי מס חוסך, האשראי להפרשות לחיסכון לפנסיה העומד לרשות עובדים בעלי הכנסה נמוכה ובינונית.
• הרחב כמה מאפייני עיצוב של תוכניות 401(k) לתוכניות פרישה 403(ב).
• הסר חסמים להשקעה בקצבאות הכנסה לכל החיים.
• אפשר לעמותות להציע תרומה מוגדרת תוכניות מרובות מעסיקים לעובדים שלהם.