כיצד ניתן לחשב תזרים מזומנים בחינם ב- Excel?

דוח תזרימי המזומנים על דוח כספי שופך אור רב על תנועת המזומנים פנימה והחוצה מחברה ומראה עד כמה חברה מנהלת את מצבה המזומני. תזרים מזומנים חופשי (FCF) הוא אחד המדדים החשובים יותר הנגזרים מדוח תזרים מזומנים.

תזרים מזומנים חופשי משמש ב ניתוח פונדמנטלי למדידת סכום המזומנים שחברה מייצרת, לאחר שהיא מתייחסת להוצאות ההון שלה. כדי לחשב FCF של חברה, היה מתייחס למאזן שלה וחסר את הוצאות ההון שלה מכלל תזרים המזומנים שלה מ פעילויות מבצעיות.

Microsoft Excel הוא כלי מקיף וקל לשימוש לחישוב נוסחאות שונות וכל עבודת חישוב אחרת באופן כללי. למטה, ראה כיצד לחשב את תזרים המזומנים החופשי ב- Excel וכן כיצד לבצע השוואות עם חברות אחרות.

חישוב תזרים המזומנים החופשי ב- Excel

לדוגמה, על פי שלה הצהרת תזרים מזומנים לסוף שנת הכספים בספטמבר 26, 2020, Apple Incorporated דיווחה על תזרים מזומנים כולל מפעילות שוטפת של 80.67 מיליארד דולר. אפל דיווחה על הוצאות הון של 7.31 מיליארד דולר לאותה תקופה.

המתחרה של אפל, Alphabet Incorporated, דיווחה על סך כל תזרים מזומנים מפעילות שוטפת של 65.12 מיליארד דולר והוצאות הון של 22.28 מיליארד דולר לתקופה המסתיימת בדצמבר. 31, 2020.

כדי להשוות את ה- FCF בין אפל לאלפבית ב- Excel, הזן את המילים "Apple Incorporated" בתא B1 ו- "Alphabet Incorporated" בתא C1.

לאחר מכן, הזן את התאריך "ספטמבר. 26, 2020 "לתא B2. הזן את "תזרים המזומנים הכולל מפעילות שוטפת" לתא A3, "הוצאות הון"לתוך תא A4, ו"תזרים מזומנים חופשי" לתא A5. לאחר מכן, הזן "= 80670000000" לתא B3 ו "= 7310000000" לתא B4.

לחישוב ה- FCF של אפל, הכניסו את הנוסחה "= B3-B4" לתא B5. ה- FCF של אפל שהתקבל הוא 73.36 מיליארד דולר.

כעת, הזן את התאריך "דצמבר. 31, 2020 "לתא C2. הזן "= 65120000000" לתא C3 ו "= 22280000000" לתא C4. לאחר מכן, הכנס את הנוסחה "= C3-C4" לתא C5. התוצאה מוכיחה כי ה- FCF של אלפבית עומד על 42.84 מיליארד דולר.

במקרה זה, יסופקו לך כעת מספרי תזרים המזומנים החופשיים של שתי החברות, אפל בתא B5, בסך 73.36 מיליארד דולר, ואלפבית בתא C5, בסך 42.84 מיליארד דולר. אפשר גם להזין את המספרים בכל תא בצורה שונה. לדוגמה, בתא B3, לא היה צריך להזין את כל המספרים כדי לקבל ערך של מיליארד דולר. במקום זאת, ניתן פשוט להזין "= 80.67", ובתא נפרד להבהיר כי המספרים נמצאים במיליארדים. לדוגמה, אפשר לציין "מספרים במיליארדים".

בשורה התחתונה

Microsoft Excel הוא כלי חיוני בעבודה עם מספרים, שכן הוא מספק חישובים אוטומטיים ופריסה פשוטה לעבודה מתמטית. הנוסחה לתזרים מזומנים חופשי היא אחת בסיסית, שכן היא דורשת שני מספרים בלבד, שאת שניהם ניתן למצוא בקלות בדוח הכספי של החברה. ברגע שמתקבל תזרים מזומנים חופשי, זה עוזר להבין כמה מזומן זמין יש לחברה למיניהם שימושים, כגון תשלום דיבידנדים או השקעה התורמת לבריאותו ולצמיחתו חֶברָה.