מסים על השקעות זהב וכסף פיזיות

משקיעים רבים מעדיפים להחזיק בזהב ובכסף פיזי במקום קרנות הנסחרות בבורסה (תעודות סל) שמשקיעות במתכות יקרות אלה. למרות שהשלכות המס של בעלות ומכירה של תעודות סל הן פשוטות מאוד, לא הרבה אנשים מבינים היטב את השלכות המס של בעלות ומכירה פיזית. מְטִילִים. להלן תיאור אופן מיסוי השקעות אלה, כמו גם דרישות דיווח המס שלהן, חישובי בסיס עלות, ודרכים לקיזוז כל התחייבויות מס ממכירת זהב פיזי או כסף.

השלכות מס על מכירת זהב פיזי או כסף

אחזקות פיזיות מתכות יקרות כגון זהב, כסף, פלטינה, פלדיום וטיטניום נחשבים על ידי מס הכנסה לנכסי הון המסווגים במיוחד כאספנות. אחזקות במתכות אלו, ללא קשר לצורתן - כגון מטבעות מטילים, מוטות מטילים, מטבעות נדירים או מטילים - כפופות למס רווחי הון. ה מס רווח הון הוא חייב רק לאחר מכירת אחזקות כאלה ואם החזקות היו מוחזקות יותר משנה.

בעוד ניירות ערך פיננסיים סחירים רבים, כגון מניות, קרנות נאמנות ותעודות סל, כפופים שיעורי מס רווחי הון לטווח קצר או ארוך טווח, מכירת מתכות יקרות פיזיות חייבת במס במקצת באופן שונה. אחזקות פיזיות בזהב או בכסף חייבות במס רווח הון השווה לשיעור המס השולי שלך, עד למקסימום של 28%. המשמעות היא שאנשים במערכות המס של 33%, 35% ו- 39.6% צריכים לשלם רק 28% על מכירת המתכות הפיזיות שלהם. רווחים לטווח קצר על מתכות יקרות חייבים במס בשיעורי הכנסה רגילים.

 

חובת דיווח

חבות המס על מכירת מתכות יקרות אינן חייבות ברגע שמבצעת המכירה. במקום זאת, יש לדווח על מכירות של זהב או כסף פיזי בתוספת D בטופס 1040 בדוח המס שלך.בהתאם לסוג המתכת שאתה מוכר, טופס 1099-ב יש להגיש למס הכנסה בזמן המכירה, מכיוון שמכירות אלו נחשבות כהכנסה.פריטים הדורשים הגשה כזו כוללים שווי של 1,000 דולר של מטבעות כסף של 90% בארה"ב, רבע או חצי דולר, ו -25 גרם או יותר אונקיה זהב מייפל ליף, זהב קרוגרנד או זהב מקסיקני זהב אונזה. מוטות זהב וכסף בגודל 1 ק"ג או 1,000 טרוי אונקיות דורשות גם את הגשת הבקשה. מכירת מטבעות זהב אמריקאי של Eagle אינה דורשת הגשת טופס 1099-B.חשבון המס עבור כל המכירות הללו אמור להתבצע במקביל לחשבון מס ההכנסה הרגיל שלך.

עלות בסיס זהב וכסף פיזי

סכום המס שחייב על מכירת מתכות יקרות תלוי ב בסיס עלות של המתכות עצמן. אם אתה רוכש את המתכות בעצמך, בסיס העלות שווה לסכום ששולם עבור המתכת. מס הכנסה אכן מאפשר לך להוסיף עלויות מסוימות לבסיס, מה שיכול להפחית את חבות המס שלך בעתיד. ניתן להוסיף פריטים מסוימים, כגון עלות שמאות.

ישנם שני תרחישים מיוחדים לחישוב בסיס העלות של זהב פיזי או כסף. ראשית, אם אתה מקבל את המתכות במתנה, בסיס העלות שווה לשווי השוק של המתכות בתאריך שבו הרוכש רכש אותן. אם בעת מתן ערך השוק של המתכות פחות ממה ששילם האדם שנתן לך, אזי בסיס העלות שווה לשווי השוק ביום קבלת המתנה. באשר לתרחיש המיוחד השני, אם אתה יורש זהב או כסף, אז בסיס העלות שווה לשווי השוק במועד פטירתו של האדם שירשת ממנו את המתכות.

דוגמא למס ואפשרויות קיזוז

כדוגמה, נניח שאתה רוכש 100 גרם זהב פיזי היום ב -1,330 דולר לאונקיה. שנתיים לאחר מכן, אתה מוכר את כל אחזקות הזהב שלך תמורת 1,500 דולר לאונקיה. אתה נמצא במדרגת המס של 39.6%. התרחיש הבא מתרחש:

בסיס עלות = (100 x 1,330 $) = $ 133,000.

הכנסות המכירה = (100 x $ 1,550) = $ 150,000.

רווחי הון = 150,000 $ - 133,000 $ = 17,000 $.

מס חייב = 28% (אחוז מקסימלי) x 17,000 $ = 4,760 $.

ניתן להשתמש בהפסדי הון על פריטי אספנות אחרים כדי לקזז חבות במס. לדוגמה, אם אתה מוכר כסף בהפסד של 500 $, אז תוכל להרוויח סכומים אלה ולחייב רק 4,260 $. לחלופין, תוכל לחסוך את $ 500 בתור הפסד להעביר הלאה בשביל העתיד.