הגדרת טיפול ברווחי הון

מהו הטיפול ברווחי הון?

טיפולי רווח הון הם מסים ספציפיים המוערכים על השקעה רווחי הון כפי שנקבע לפי קוד המס. כאשר מניה נמכרת ברווח, חלק ההכנסות מעבר לשווי הרכישה (או בסיס העלות) ידוע כרווחי הון.

מס רווח הון מתחלק לשתי קטגוריות: לטווח קצר וארוך טווח. מניות המוחזקות יותר משנה נחשבות לטווח ארוך לטיפול ברווחי הון, והן חייבות במס בשיעורים של 0%, 15% או 20% בהתאם להכנסתו החייבת של המשקיע. מניות המוחזקות פחות משנה נחשבות לרווח הון לטווח קצר ומוסות בשיעורי הכנסה רגילים, הנעים בין 10% ל -37% בהתאם למדרגת המס של המשקיע. 

הבנת הטיפול ברווחי הון

ההבדל המשמעותי בין שיעורי הטווח הקצר והארוך מבהיר כי תשומת לב רבה לתוצאות המס של השקעה במניות היא מיומנות קריטית לפתח.

בתור משקיע תיק עבודות גדל, על המשקיע לעקוב מקרוב אחר רווחי ההון, כולל ביצוע התאמות לקראת סוף שנה קלנדרית להפחית ככל שניתן את מס רווח ההון. האסטרטגיה של מכירת מניות לא רווחיות בהפסד כדי לקזז רווחים במכירות אחרות נקראת איסוף הפסדי מס, ורואה חשבון או איש השקעות יכול לסייע לך במאמצים אלה.

בשנים האחרונות, מתווכי הנחות כמו צ'ארלס שוואב הוסיפו תכונות לשולחן העבודה והיישומים הניידים שלהם שמראים לך היכן נמצאים הרווחים וההפסדים שלך.זה עוזר לעושים בעצמך לצבור את הפסדי המס שלהם מבלי שתצטרך לשלם לאיש מקצוע כדי לנהל את תיק ההשקעות שלך. יועצי רובו כמו Betterment מציעים גם איסוף מס הפסד כמאפיין בסיסי של תיק ההשקעות שלך, אם כי אין לך שליטה רבה על המקום שבו הם משקיעים את כספך.

כיצד משפיעה תקופת ההחזקה על טיפול ברווחי הון

תקופת ההחזקה למניה—או מסגרת הזמן שבמהלכה היא בבעלות המניה—בדרך כלל מתחיל מהיום בו מוחזקת המניה על ידי המשקיע, ללא קשר למשך כמה זמן כל אופציות או אופציות ממתינות למימוש.

במקרים רבים, המניה חייבת להיות מוחזקת לפחות שנה ויממה כדי לקבל את הטיפול ברווח הון לטווח הארוך המועדף.עם זאת, ישנם תקופות כגון שהמניה צפויה לרדת מאוד, שם היא יכולה להיות יותר יתרון למשקיעים למכור מניות אלה ולשלם את שיעור מס רווחי ההון הגבוה יותר ולא להתמודד אפילו הפסדים עמוקים יותר.

בימים אלה חישוב ההפרש בנטל המס שלך במחירים שונים הוא מהיר ולעתים קרובות אוטומטי, ואם מחיר המניה יורד רחוק מאוד, ייתכן שלא תצטרך לשלם רווחים בכלל כי אתה כבר מוכר בהפסד!

דוגמאות בעולם האמיתי לטיפול ברווחי הון

ישנם מקרים בהם תקופת ההחזקה לקבלת שיעורים לטווח ארוך פועלת לפי כללים שונים. לדוגמה, אם אדם היה יורש מניות או נכס אחר, הוא היה מקבל באופן אוטומטי את התעריף המועדף לטווח ארוך.

אם ניתנת לעובד אופציה לתמריץ, עליו לחכות שנתיים לפחות ממועד האופציות הונפקו ולפחות שנה מרגע מימוש האופציה והמניה נכנסה לעובד רְשׁוּת.

כאשר המניה ניתנת לאדם אחר, הזמן המניות שהיו ברשות האדם המעניק את המניה ייכלל בתקופת ההחזקה הכוללת.