אילו נכסים חייבים במס ואילו נכסים אינם חייבים במס?

נכס הוא כל משאב בעל ערך כלכלי שצפוי לספק תועלת עתידית למחזיק בו. נכס עשוי להיות מובחן מהכנסה על ידי הבחנה זו: הכנסה היא כסף שהוא קיבל, ואילו נכס הוא משהו - בדרך כלל כסף או רכוש - שאדם כבר נמצא בו החזקה של. ה שירות מס הכנסה (IRS) מחשיב את רוב סוגי ההכנסות במס. ישנם מספר חריגים לכך; כל הכנסה שאינה חייבת במס או פטורה ממס, מופיעה בבירור ב קוד הכנסה פנימית (IRC).

הכנסה חייבת במס הכנסה פטורה ממס

הכנסה החייבת במס כוללת שכר, משכורות, בונוסים וטיפים, כמו גם הכנסה שאינה מרוויחה. הכנסה שאינה מרוויחה היא כל הכנסה המתקבלת מהשקעות וממקורות אחרים שאינם קשורים לתעסוקה. דוגמאות כוללות ריבית מחשבונות חיסכון, ריבית אגרות חוב, מזונות, ודיבידנדים מהמניות.

במצבים מסוימים, החזרי מס בהם זכאים משלמי המסים עשויים להיחשב כהכנסה החייבת במס. עם זאת, בדרך כלל זה המקרה רק אם משלם המסים תבע ניכוי מסים מקומיים ומדינה בשנת המס הקודמת. אם זה המצב, ייתכן שיידרש משלם מס לדווח על כל החזרי מס בשורה 1 של לוח א 'בטופס 1040. כלל זה קיים כדי למנוע משלמי המסים לתבוע ניכוי מס הכנסה המדינה שלהם, ולאחר מכן, גם לקבל החזר פטור ממס.

מבין הפריטים ש- IRC מגדיר כי אינם חייבים במס (או פטורים ממס), ירושות, מזונות ילדים תשלומים, תשלומי רווחה, הנחות יצרן והחזרי הוצאות אימוץ בדרך כלל אינם חייב במס.

רווחים בחשבונות דחויי מס מוגנים מפני מיסוי בתנאים ספציפיים, אם כי הם עשויים להיות ממוסים במועד מאוחר יותר (בניגוד לשנה כמו מקורות הכנסה אחרים). חשבונות דחויי מס הם חשבונות חיסכון שבדרך כלל אינם מחייבים את משלם המסים לדרוש את ההכנסה שהרוויח החשבון (אך לא נמשך) בהחזר המס השנתי שלהם.

כמה דוגמאות לחשבונות דחויי מס כוללים חשבונות פרישה בודדים (IRAs), תוכניות פרישה בחסות מעביד (כגון 401 (k), 457 או 403 (ב) תוכניות) וקצבות נדחות במס.

רווחים בחשבונות דחויי מס עשויים להטיל מס אם הופרים תנאים מיוחדים (כגון משיכה מוקדמת של הכספים או שימוש בלתי חוקי בכספים בחשבון).

אסטרטגיות תכנון פיננסי שמפחיתות את ההכנסה החייבת במס

חלק משלמי המסים משתמשים בהשקעה אסטרטגיות שמפחיתות את חבות המס הכוללת שלהן. אסטרטגיה להקטנת מס עשויה לנצל השקעות שונות שמקבלות טיפולי מס שונים. במיוחד אסטרטגיית תכנון והשקעה פיננסית שמטרתה להפחית מסים עשויה למקסם את השימוש בחשבונות דחויי מס.

עם זאת, משקיעים המשתמשים באסטרטגיית השקעה שמטרתה להפחית הכנסה חייבת נוטים להחזיק חלק מהשקעותיהם בחשבונות החייבים במס. עבור אסטרטגיה זו, בדרך כלל מומלץ שמניות ידידותיות למס, מניות תנודתיות וקרנות מדד יוחזקו בחשבונות החייבים במס, ואילו אגרות חוב חייבות במס, נאמנויות להשקעה בנדל"ן (REITs), וקרנות נאמנות צריכות להיות מוחזקות בחשבונות דחויי מס.

נצל את ההנחות והאשראי כדי להפחית את ההכנסה החייבת במס

דרכים חוקיות אחרות לצמצום נכסי החייבים שלך הן לנצל את כל ניכויי המס הזמינים וזיכויי המס. ניכוי מס מפחית את ההכנסה שעליה אתה חייב במס, ואילו זיכוי מס אכן מקצץ ישירות את חשבון המס שלך.

כלומר, עם ניכוי מס, הנישום יכול לגרוע מהסכום של ניכוי המס שלהם כך שההכנסה החייבת שלהם תהיה נמוכה יותר: ככל שההכנסה החייבת שלך נמוכה יותר, המס שלך נמוך יותר שטר כסף. מצד שני, זיכוי ממס הוא הפחתה של דולר מול דולר בחשבון המס שלך בפועל.

ישנן שתי אפשרויות לתבוע ניכוי מס. תוכל לתבוע את הניכוי הסטנדרטי או לפרט את הניכויים שלך. בחירה בפירוט ניכויים או בחירה בניכוי הסטנדרטי תשפיע על האחריות הכוללת של הנישום, ולכן כדאי להשוות בין חבות המס לשתי האפשרויות אם אינך בטוח.

הניכוי הסטנדרטי מוריד את ההכנסה החייבת במס שלך בסכום קבוע. אם הניכוי הסטנדרטי שנישום זכאי לו (בהתבסס על גילו, הכנסתו ומעמד הגשתו) הוא גדול מסכום הניכויים המפורטים להם הם זכאים, מוטב שהם לוקחים את התקן ניכוי.

למשלמי המסים שבוחרים בכך לפרט ניכויים, המטרה היא גם להפחית את הכנסתם החייבת במס. כמה ניכויים מפורטים כוללים הוצאות רפואיות ושיניים ללא החזר, הוצאות ריבית ותרומות צדקה.

זיכויי מס יכולים להפחית עוד יותר את אחריותך. לפעמים זיכויי מס אף גורמים להחזר הנישום. חלק מזיכויי המס הנפוצים ביותר להם זכאים משלמי המסים כוללים את אשראי מס הזדמנות אמריקאי (AOTC), זיכוי מס ילדים, אשראי אימוץ, וזיכוי הלמידה לכל החיים.